第一節(jié) 銀行監(jiān)管

　　一、銀行監(jiān)管的內(nèi)容

　　二、銀行監(jiān)管的方法

　　(一)市場準入

　　(二)監(jiān)督檢查

　　1．非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的作用

　　非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查兩種方式相互補充、互為依據(jù)，在監(jiān)管活動中發(fā)揮著不同的作用：(1)通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)收集到全面、可靠和及時的信息，大大減少現(xiàn)場檢查的工作量。

　　(2)非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查的指導(dǎo)作用。

　　(3)現(xiàn)場檢查結(jié)果將提高非現(xiàn)場監(jiān)管的質(zhì)量。

　　(4)通過現(xiàn)場檢查修正非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果。

　　(5)非現(xiàn)場監(jiān)管工作還要對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險進行持續(xù)跟蹤監(jiān)測，督促被監(jiān)管機構(gòu)的整改進度和情況，從而加強現(xiàn)場檢查的有效性。

　　2．非現(xiàn)場監(jiān)管

　　非現(xiàn)場監(jiān)管的程序包括：

　　(1)制訂監(jiān)管計劃；

　　(2)監(jiān)管信息收集，編制機構(gòu)概覽；

　　(3)日常監(jiān)管分析；

　　(4)風(fēng)險評估；

　　(5)現(xiàn)場檢查立項；

　　(6)監(jiān)管評級；

　　(7)后續(xù)監(jiān)管。

　　3．現(xiàn)場檢查

　　(1)現(xiàn)場檢查對銀行風(fēng)險管理的重要作用體現(xiàn)在四個方面：

　　①發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險；

　　②保護和促進作用；

　　③反饋和建議作用；

　　④評價和指導(dǎo)作用。

　　(2)現(xiàn)場檢查的程序包括：

　　①現(xiàn)場檢查準備階段。大致分為七個環(huán)節(jié)：立項、成立檢查組、發(fā)出現(xiàn)場檢查通知書、收集檢查有關(guān)資料及發(fā)出檢查前問卷、審核及分析所收集的資料、制定現(xiàn)場檢查方案、檢查前培訓(xùn)。

　　②現(xiàn)場檢查實施階段。可分為四個環(huán)節(jié)：進點會談、檢查實施、評價定性、結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)。

　　③現(xiàn)場檢查報告階段。分為三個環(huán)節(jié)：形成“現(xiàn)場檢查事實與評價”、與被查機構(gòu)交換檢查意見、形成“現(xiàn)場檢查報告”。

　　④現(xiàn)場檢查處理階段。分為二個環(huán)節(jié)：檢查處理的方式、“現(xiàn)場檢查意見書”的作出和執(zhí)行。⑤檢查檔案整理。

　　中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重點內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法合規(guī)性、風(fēng)險狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場風(fēng)險敏感度。

　　4．風(fēng)險處置糾正

　　風(fēng)險處置糾正包括：

　　(1)風(fēng)險糾正；

　　(2)風(fēng)險求助；

　　(3)市場退出。

　　(三)資本監(jiān)管

　　1．資本監(jiān)管的重要性

　　①資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。

　　②資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護銀行業(yè)公平競爭的重要手段。

　　③資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

　　2．資本充足率的監(jiān)管要求

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》全面引入了巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立的資本監(jiān)管最新要求，資本監(jiān)管要求分為：第一，最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5％、6％和8％；第二，儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2．5％的儲備資本要求和0～2．5％的逆周期資本要求；第三，系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1％；第四，第二支柱資本要求。《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》實施后，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11．5％和l0．5％。多層次的監(jiān)管資本要求既符合巴塞爾協(xié)議Ⅲ確定的資本監(jiān)管新要求，與資本監(jiān)管國際規(guī)則保持一致，又增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險。

　　3．資本監(jiān)管的具體措施

　　(1)有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。

　　(2)監(jiān)管部門對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險。

　　(3)為確保商業(yè)銀行能夠應(yīng)付經(jīng)營過程中的各種不確定性而導(dǎo)致的損失，監(jiān)管部門可以根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力，個案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標準的資本。

　　(4)監(jiān)管部門按照商業(yè)銀行資本充足狀況，將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，分別采取監(jiān)管干預(yù)措施，以提高不同類別商業(yè)銀行的資本充足率水平。

　　(5)商業(yè)銀行董事會負責本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負責。

　　資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括以下七個方面內(nèi)容：

　　①風(fēng)險管理目標、政策、流程；

　　②資本充足率的計算范圍；

　　③資本數(shù)量、構(gòu)成及各級資本充足率；

　　④風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；

　　⑤各類風(fēng)險暴露和評估；

　　⑥內(nèi)部資本充足評估；

　　⑦薪酬。

　　三、銀行監(jiān)管的規(guī)則

　　(一)銀行監(jiān)管法規(guī)體系在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個層級的法律規(guī)范構(gòu)成。

　　法律是由全國人民代表大會及其常務(wù)委員會根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，效力等級最高。

　　行政法規(guī)是由國務(wù)院依法制定，以國務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動的法律規(guī)范。其效力低于法律，根據(jù)法律所制定。

　　規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。按風(fēng)險類別劃分，風(fēng)險管理相關(guān)領(lǐng)域主要監(jiān)管規(guī)章制度和監(jiān)管指引如下：

　　1．信用風(fēng)險管理領(lǐng)域

　　以《貸款通則》《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》《銀行貸款損失準備計提指引》等相關(guān)文件構(gòu)成的制度框架，成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理信用風(fēng)險的主要依據(jù)。

　　2．市場風(fēng)險管理領(lǐng)域

　　市場風(fēng)險管理領(lǐng)域制度建設(shè)在我國仍處于起步階段，2005年3月銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》，以及目前尚在征求意見中的《市場風(fēng)險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引》《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》等相關(guān)文件，將成為指導(dǎo)商業(yè)銀行規(guī)范管理市場風(fēng)險的主要依據(jù)。

　　3．操作風(fēng)險管理領(lǐng)域

　　關(guān)于操作風(fēng)險管理領(lǐng)域的相關(guān)指引處于不斷建設(shè)完善之中。目前，銀監(jiān)會已發(fā)布的主要制度包括《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》等文件，從不同層面提出了操作風(fēng)險的相關(guān)管理要求。

　　4．其他風(fēng)險管理領(lǐng)域

　　相關(guān)制度包括《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(試行)》等，以逐步加強和引導(dǎo)銀行業(yè)全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)。

　　除上述法規(guī)外，在我國還有行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國際金融條約四個部分作為法律框架的有效補充。

　　(二)銀行監(jiān)管的最佳做法

　　巴塞爾委員會l997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》(以下簡稱《核心原則》)于2006年10月重新修訂，在總結(jié)各國良好監(jiān)管實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進行了歸類概括。《核心原則》是巴塞爾委員會在總結(jié)國際銀行監(jiān)管實踐與經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，歸納提出的銀行監(jiān)管最佳做法，是有效銀行監(jiān)管的最低標準，但不是最高要求或規(guī)范做法。