第八章風險評估與資本評估

　　考點8.1總體要求（P334-P335）

　　商業銀行內部資本充足評估程序應實現的目標包括：

　　1.確保主要風險得到識別、計量或評估；

　　2.確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應；

　　3.確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配；內部資本充足評估程序應當至少每年實施一次。

　　考點8.2風險評估的最佳實踐與總體要求（P335-P336）

　　國際銀行開展實質性風險評估主要采用打分卡方法。

　　一、在建立風險評估體系時，一般要堅持三個基本原則：

　　1.符合監管要求；

　　2.符合銀行實際；

　　3.保證一定的前瞻性。

　　二、商業銀行風險評估的總體要求包括：

　　1.商業銀行應當有效評估和管理各類主要風險；

　　2.商業銀行應當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險；

　　3.商業銀行進行風險加總，應當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。

　　考點8.3資本充足率壓力測試的基本框架和要求（P337-P338）

　　資本充足率壓力測試框架的主要內容包括：

　　1.情景選擇；

　　2.定量壓力測試；

　　3.定性壓力測試機故那里行動；

　　4.結果輸出。

　　在涉及資本充足率壓力測試框架時,要確保整個了框架的實用性和可操作性，需要注意3個問題：

　　1.定量與定性相結合；

　　2.合理整合現有資源；

　　3.保證系統可延伸性。

　　考點8.4資本定義、功能與分類（P340-P341）

　　1.資本的定義與功能；

　　定義：銀行從事經營活動必須注入的資金；

　　功能：

　　（1）在銀行清算條件下吸收損失，為高級債權人和存款人提供保護；

　　（2）在持續經營條件下吸收損失，體現為隨時用來彌補銀行經營過程中發生的損失。

　　2.資本的分類；

　　（1）賬面資本。銀行資本金的靜態反應，反映了銀行實際擁有的資本水平；

　　（2）經濟資本（風險資本）。銀行用以抵補風險的資本，與賬面資本不一定相等；

　　（3）監管資本。銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金，是監管部門限制銀行過度承擔風險、保證金融市場穩定運行的重要工具。

　　其中資本充足率中的資本指的是監管資本。

　　考點8.5資本規劃的主要監管要求（P342-P343）

　　銀行指定資本規劃的主要監管要求包括：

　　1.銀行應當綜合考慮風險評估結果、未來資本需求、資本監管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續滿足監管要求；資本規劃應至少設定內部資本充足率三年目標；

　　2.銀行應當確保目標資本水平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應，長、短期兼顧；

　　3.銀行應當審慎估計資產質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產生重大負面影響的因素；

　　4.銀行應當優先考慮補充核心一級資本；

　　5.銀行應當通過嚴格和前瞻性的壓力測試；

　　6.銀行應當對重度壓力測試結果明確相應的資本補充政策安排和應對措施；

　　7.銀行高層應當充分理解壓力條件下銀行所面臨的風險及風險見的相互作用，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。