風(fēng)險、收益與損失

(一)風(fēng)險的定義

1.風(fēng)險是未來收益或損失的不確定性。具體說，如果某事件收益或損失是固定的，并被事先確定下來，就不存在風(fēng)險;如收益或損失存在變化可能性，且變化過程無法事先確定，則存在風(fēng)險。

2.風(fēng)險的結(jié)果可能是正面，也可能是負面。例如，央行上調(diào)基準利率，對浮動利率貸款為主要業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，利好;對持有大量金融工具的商業(yè)銀行，利空。

(二)正確認識風(fēng)險與收益的關(guān)系

1.有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性平衡管理，防止過度強調(diào)風(fēng)險而制約盈利發(fā)展。

2.有利于商業(yè)銀行在經(jīng)營中主動承擔(dān)風(fēng)險，利用經(jīng)濟資本配置、經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估等方法，遵循風(fēng)險與收益相匹配的原則，促進銀行發(fā)展。

3.從商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特殊性，從內(nèi)部控制、外部監(jiān)管角度，關(guān)注風(fēng)險可能造成的損失，重點分析在不同風(fēng)險狀況下，銀行損失的可能性。

(三)正確認識風(fēng)險與損失的關(guān)系

1.損失：事后概念，反映風(fēng)險事件發(fā)生后造成的實際結(jié)果。

風(fēng)險：事前概念，損失發(fā)生前的狀態(tài)，風(fēng)險定量分析中可以用概率和統(tǒng)計方法計算出來損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。

2.二者是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。將風(fēng)險誤解為損失，危害在于混淆“損失發(fā)生之前的風(fēng)險管理”和“損失發(fā)生后的善后處置”，削弱風(fēng)險管理主動性、積極性，無法將風(fēng)險關(guān)口前移，防范、規(guī)避風(fēng)險

3.損失類型

金融風(fēng)險可能造成的損失分為：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。

預(yù)期損失：基于歷史數(shù)據(jù)可預(yù)見的損失，歷史時期內(nèi)損失的平均值。

非預(yù)期損失：利用統(tǒng)計分析方法計算出對預(yù)期損失的偏離，難以預(yù)見。

災(zāi)難性損失：超出非預(yù)期損失之外，可能威脅商業(yè)銀行安全性、流動性的重大損失。

4.應(yīng)對方案：

預(yù)期損失：通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應(yīng)對和吸收;

非預(yù)期損失：通過資本金來應(yīng)對;

災(zāi)難性損失：一般通過保險手段來轉(zhuǎn)移，對衍生產(chǎn)品過度交易帶來的災(zāi)難性損失，通過事前嚴格限制高風(fēng)險業(yè)務(wù)(行為)來規(guī)避。