第 2 章　商業銀行風險管理基本架構

　　2.1 商業銀行風險管理環境

　　2.1.1 公司治理

　　公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排，是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　銀行公司治理特征：

　　1.高杠桿性

　　2.高不對稱性

　　3.高關聯性

　　4.對經營失敗的低容忍度

　　我國商業銀行公司治理要求：（1）完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序（2）明確股東、董事、監事和高級管理人員的權利、義務（3）建立、健全以監事會為核心的監督機制（4）建立完善的信息報告和信息披露制度（5）建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制

　　良好的銀行公司治理特征：1.銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界2.完善的內部控制和風險管理體系3.與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制4.科學的激勵約束機制5.現金的管理信息系統，能夠為產品定價、成本核算、風險管理和內部控制提供有力支撐

　　2.1.2 內部控制

　　商業銀行為實現經營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

　　目標：（1）確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行（2）確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現（3）確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整（4）確保風險管理體系的有效性

　　內控要素：（1）內部控制環境（2）風險識別與評估（3）內部控制措施（4）監督評價與糾正（5）信息交流與反饋監督評價與糾正

　　原則：全面、審慎、有效、獨立（1）內部控制要全面，要全員參與，有案可查（2）應當以防范風險、審慎經營為出發點，內控優先（3）內部控制應當有高度權威性（4）內控部門應獨立并有權直接向董事會、監視會和高級管理層匯報

　　2.1.3 風險文化

　　健康的風險文化以商業銀行整體文化委背景，以經營價值最大化為目標，貫穿以人為本的經營理念，有機地融合現金的風險管理技術和科學的風險管理手段：1.樹立正確的風險管理理念2.加強高級管理層的驅動作用3.創建學習型組織，充分發揮人的主導作用

　　風險文化由風險管理理念（精神核心）、知識和制度三層次組成

　　先進的風險管理理念：（1）風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段（2）風險管理的目標是通過主動的風險管理過程實現風險和收益的平衡（3）風險管理應支持商業銀行的整體戰略（4）應充分了解所有風險，并建立完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業務，應采取審慎態度對待

　　風險文化的培植是“終身制”的事業

　　風險文化失靈：否認、分割、模糊、漠視和鉆空子

　　2.1.4 管理戰略

　　在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較的基礎上，提出的一整套中長期目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。定期1年研究、制定或修改。

　　基本內容：戰略目標和實現路徑

　　2.1.5 風險偏好

　　采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述。指標值要體現穩定性和合規性原則：1.充分考慮利益相關者的期望2.與戰略規劃有機結合3.向業務條線和分支機構傳到4.持續地監測與報告