第二節 資產業務

　　本節學習要求：掌握我國銀行信貸管理的授權管理與發放辦法，貸款業務流程及內容，把握貸款五級分類標準，有關貿易融資的具體業務和流程，福費廷、辛迪加貸款我國商業銀行的現金資產構成；

　　理解個人及公司貸款業務的主要種類、貸款要點及其主要規定，具體把握流動資金貸款、中長期貸款等業務的運作過程，商業銀行債券投資的目標等。

　　了解貸款業務分類和債券投資收益等內容。

　　一、貸款業務

　　貸款，是銀行最主要的資金運用。貸款業務有多種分類標準，按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款：按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款：按有無擔保可劃分為信用貸款和擔保貸款。

　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權管理(自上而下分配放貸權力)、統一授信管理(控制融資總量及不同行業、不同企業的融資額度)、審貸分離、分級審批與貸款管理責任制相結合，以切實防范、控制和化解貸款業務風險。

　　我國自2002年開始全面實施國際銀行業普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類(見表3—5)，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。

　　關于個人貸款業務：

　　個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經營貸款和個人信用卡透支。

　　(1)個人住房貸款

　　(2)個人消費貸款※

　　個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等。

　　其中：個人汽車貸款　所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80％；所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70％，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60％；

　　所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50％。

　　在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年：所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

　　個人消費額度貸款：

　　個人權利質押貸款：

　　(3)個人經營貸款

　　(4)個人信用卡透支

　　關于公司貸款業務：

　　公司貸款，又稱企業貸款或對公貸款，是以企事業單位為對象發放的貸款，主要包括流動資金貸款、固定資產貸款、房地產貸款、銀團貸款、國際貿易融資、國內貿易融資、票據貼現等。

　　(1)流動資金貸款

　　(2)固定資產貸款

　　(3)房地產貸款

　　（4)、銀團貸款

　　銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議。按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

　　參與銀團貸款的銀行均為銀團貸款成員。銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應的權利、義務。

　　(5)貿易融資

　　商業銀行提供的貿易融資可以分為國內貿易融資和國際貿易融資兩大類。

　　（學員應各自注意閱讀兩類服務對象中的“融資服務種類內容”）

　　以下為幾種主要的貿易融資工具：

　　①信用證

　　②押匯

　　按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。

　　③保理

　　④福費廷

　　福費廷也稱為包買票據或買斷票據，是指銀行(或包買人)對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業務中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據，放棄了對所出售票據的一切權益；二是銀行(包買入)買斷票據，也必須放棄對出口商所貼現款項的追索權，可能承擔票據拒付的風險。

　　從業務運作的實質來看，福費廷就是遠期票據貼現。但福費廷又不同于一般的票據貼現業務

　　(6)票據貼現

　　二、債券投資業務

　　1．債券投資的目標

　　商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。

　　2．債券的投資對象

　　商業銀行是其主要投資者。商業銀行債券投資的對象，與債券市場的發展密切相關。我國商業銀行債券投資的對象主要包括國債、金融債券、中央銀行票據、資產支持證券、企業債券和公司債券等。

　　3．債券投資的收益（公式，大家可以閱讀教材p74）

　　債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。債券收益率是指在一定時期內，一定數量的債券投資收益與投資額的比率，通常用年率來表示。

　　名義收益率：

　　即期收益率：

　　持有期收益率：比較充分地反映了實際收益率。但是，具有很強的主觀性。

　　到期收益率：

　　4．債券投資的風險

　　商業銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等（我們在風險部分將專門講述）。

　　三、現金資產業務

　　我國商業銀行的現金資產主要包括三項：一是庫存現金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業及其他金融機構款項。

　　庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

　　存放中央銀行款項，是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

　　存放同業及其他金融機構款項，是指商業銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業之間開展代理業務和結算收付。存放同業的存款屬于活期存款性質。