第六節 流動性風險管理
考點 流動性風險的分類和管控手段
1．流動性風險的分類
銀行的流動性集中反映了其資產負債的均衡情況．主要體現在市場流動性風險和融資流動性風險兩個方面。
(1)市場流動性風險。
市場流動性風險是指由于市場深度不足或市場動蕩．商業銀行無法以合理的市場價格出售資產以獲得資金的風險．反映了商業銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現的能力。資產變現能力越強．銀行流動性狀況越佳，其流動性風險也相應越低。因此，商業銀行應當估算所持有的可迅速變現的資產量．將其與預期的流動性需求進行比較，以確定流動性適宜度。
(2)融資流動性風險。
融資流動性風險是指商業銀行在不影響日常經營或財務狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風險．反映了商業銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。如果商業銀行獲取資金的能力較弱，則容易導致銀行的流動性狀況欠佳，其流動性風險也相應較高。
2．流動性風險的管控手段
(1)現金流量管理。
商業銀行應通過計量、監測、分析資產和負債的未來現金流以及或有資產和或有負債的潛在現金流．并充分考慮支付結算、代理和托管等業務對現金流的影響，發現融資缺口和防止過度依賴短期流動性供給。
(2)限額管理。
商業銀行應當根據其業務規模、性質、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發展變化情況，設定流動性風險限額。流動性風險限額包括但不限于現金流缺口限額、負債集中度限額、集團內部交易和融資限額。商業銀行應當對流動性風險限額遵守情況進行監控，超限額情況應當及時報告。
(3)融資管理。
商業銀行融資管理的目的是為了提高融資來源的多元化和穩定程度。融資管理主要包括以下幾個方面的內容：一是分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源；二是加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵(質)押品和融資市場等的集中度管理，適當設置集中度限額：三是加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度：四是密切監測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業銀行融資能力的影響。
(4)壓力測試。
商業銀行應通過流動性風險壓力測試分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務的能力。壓力測試頻率應當與商業銀行的規模、風險水平及市場影響力相適應．但至少每季度應進行一次常規壓力測試。
(5)應急計劃。
商業銀行應制定有效的流動性風險應急計劃．確保其可以應對緊急情況下的流動性需求。
備考提示
現金流量管理的運用：銀行可將表內外業務可能產生的未來現金流按照一定方法分別計入特定期間的現金流入和現金流出，以現金流入減現金流出取得現金流錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內的現金流錯配凈額。銀行應以其融資能力和風險承受能力為基礎設定現金流期限錯配限額．并保證每一期限內的現金流錯配凈額低于現金流期限錯配限額。
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