第六章 資產業務

第三節 其他投資業務

考點：表外資產業務【點擊試聽>>聽老師講解】

(一)銀行承兌匯票

銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存賬戶的存款人出票．向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌后．保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月．以真實的商品交易為基礎。

(二)保函及備用信用證

1．銀行保函業務

(1)定義。

銀行保函是指銀行應申請人的要求．向受益人作出的書面付款保證承諾．銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔保支付或賠償責任。

(2)分類。

融資類保函主要包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。

非融資類保函主要包括：投標保函、預付款保函、履約保函、關稅保函、即期付款保函、經營租賃保函。

2．備用信用證業務

備用信用證是開證行應借款人的要求．以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證．以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下．由開證行向受益人及時支付本利。備用信用證分為可撤銷的備用信用證和不可撤銷的備用信用證。

(三)承諾業務及信貸證明

1．承諾業務

承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。貸款承諾分為項目貸款承諾、客戶授信額度和票據發行便利及信貸證明。

項目貸款承諾主要是為客戶報批項目可行性研究報告時．向國家有關部門表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。

客戶授信額度是銀行確定的在一定期限內對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標．銀行一般要與客戶簽訂授信協議。

票據發行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾。承諾包銷的銀行依照協議負責承購借款人未能按期售出的全部票據，或承擔提供備用信貸的責任．從而保障了票據發行人獲得資金的連續性。

2．信貸證明業務

信貸證明實質屬于承諾業務的一個種類。開立信貸證明是應投標人和招標人或項目業主的要求．在項目投標人資格預審階段開出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。信貸證明根據銀行承諾性質的不同。分為有條件的信貸證明和無條件的信貸證明兩類。

備考提示

備用信用證與一般信用證的區別在于，備用信用證的開證行通常是第二付款人，只有在借款人違約時才承擔付款責任，備用信用證常常是備而不用；而一般信用證的開證行承擔第一付款責任，只要受益人所提供的單據符合信用證條款，就要履約。