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第十二章  商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理概述

一、資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)象

傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)象為銀行資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)呈現(xiàn)“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”趨勢(shì)。

在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項(xiàng)目全方位綜合管理；

在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理，從單一法人視角的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F(tuán)戰(zhàn)略角度加強(qiáng)子公司和境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理；

在管理思路上，由對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動(dòng)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項(xiàng)目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的積極主動(dòng)管理。

總體而言，當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來(lái)越強(qiáng)調(diào)全面、動(dòng)態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。

第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理的工具與策略

二、資產(chǎn)負(fù)債管理的策略

（一）表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配（核心策略）

（二）表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行利用衍生金融工具為主的表外工具來(lái)規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，是對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的重要補(bǔ)充。

（三）利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角看，在資產(chǎn)證券化過(guò)程中，商業(yè)銀行將相關(guān)信貸資產(chǎn)從表內(nèi)剝離的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了對(duì)相應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)的剝離。

從流量經(jīng)營(yíng)的視角看，資產(chǎn)證券化盤(pán)活了存量信貸資產(chǎn)，從表內(nèi)和表外兩個(gè)方向擴(kuò)大信用投放的覆蓋面，提高表內(nèi)外資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率和收益率。