第二節(jié) 商業(yè)銀行
一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展
1．現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的途徑
途徑：①早期的高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)逐漸適應(yīng)新的條件轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行；②根據(jù)資本主義股份制原則組織的現(xiàn)代銀行。
1694年在英國政府支持下的英格蘭銀行的成立，標(biāo)志著適應(yīng)資本主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)代銀行的確立。
2．我國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展
在西方資本主義國家先后建立起新的銀行體系時，在中國信用領(lǐng)域內(nèi)占據(jù)統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質(zhì)的票號和錢莊。我國自行開辦的最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行，是1896年在上海設(shè)立的中國通商銀行。經(jīng)過百余年的發(fā)展，我國現(xiàn)代化的商業(yè)銀行體系逐步形成。
二、商業(yè)銀行的職能
商業(yè)銀行具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造與金融服務(wù)等主要職能。
1．信用中介職能（最基本職能）
①實(shí)現(xiàn)途徑：通過吸收存款，動員和集中社會上的閑置貨幣資金，然后放款給需求者，從而成為借貸雙方的中介人，發(fā)揮信用中介職能。
②意義：a．克服了借貸雙方的直接借貸在借貸數(shù)量、時間和空間上的不一致性；b．把暫時從社會再生產(chǎn)過程中游離出來的閑置資本轉(zhuǎn)化為職能資本，在不改變社會資本總量的條件下，促進(jìn)社會再生產(chǎn)擴(kuò)大；c．將尚未用于消費(fèi)的非資本貨幣轉(zhuǎn)化為貨幣資本，從而擴(kuò)大社會資本總量，加速社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2．支付中介職能
①實(shí)現(xiàn)途徑：與眾多工商企業(yè)及社會公眾發(fā)生貨幣信用關(guān)系時，商業(yè)銀行能非常便捷地通過客戶開設(shè)的賬戶為其辦理相互之間的資金劃撥和現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，即支付中介。
②意義：通過賬戶對客戶辦理貨幣結(jié)算，節(jié)約了貨幣流通費(fèi)用，加速了社會資金周轉(zhuǎn)，提高了社會資金的使用效率。
3．信用創(chuàng)造職能
①實(shí)現(xiàn)途徑：在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，貸款轉(zhuǎn)存、存款又可發(fā)放貸款，如此循環(huán)，最后在整個銀行體系中擴(kuò)大了全社會的信用規(guī)模。
②意義：節(jié)省了流通費(fèi)用，滿足了經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通手段和支付手段的需要。
【例3.4】在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行利用吸收的存款發(fā)放貸款，貸款轉(zhuǎn)存、存款又可發(fā)放貸款，如此循環(huán)，它體現(xiàn)了商業(yè)銀行的（ ）職能。[2012年真題]
A．信用創(chuàng)造
B．信用中介
C．聚集資金
D．對付中介
【答案】A
【解析】商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能，是在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。在信用工具流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行在吸收存款發(fā)放貸款時，只需把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款賬戶上，就又增加了商業(yè)銀行的資金的來源，商業(yè)銀行又可憑以放款，如此循環(huán)，最后在整個銀行體系中擴(kuò)大了社會信用規(guī)模。
4．金融服務(wù)職能
商業(yè)銀行聯(lián)系面廣、信息靈通，可以為客戶提供信息咨詢、決策支援、代客收賬、代理付費(fèi)、保管箱業(yè)務(wù)、代發(fā)工資等多方面的金融服務(wù)。為增強(qiáng)競爭實(shí)力，獲取更多利潤，綜合的金融服務(wù)成為商業(yè)銀行的主要職能之一。
三、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)如表3-3所示。
表3-3 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)
類型 | 說明 |
負(fù)債業(yè)務(wù) | （1）概念 商業(yè)銀行籌措資金，借以形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)營運(yùn)的起點(diǎn)和基礎(chǔ)。 （2）負(fù)債的種類 ①自有資金。是商業(yè)銀行存在和發(fā)展的前提或基礎(chǔ)，也是一家銀行實(shí)力強(qiáng)弱的標(biāo)志。 ②外來資金。包括存款負(fù)債和非存款負(fù)債。 a．存款負(fù)債是一種被動型負(fù)債。存款業(yè)務(wù)的劃分：Ⅰ．按支取方式劃分為活期存款、定期存款和儲蓄存款；Ⅱ．按所有者劃分為公共存款、企業(yè)存款、個人存款和同業(yè)存款。 b．非存款負(fù)債又被稱為主動型負(fù)債。我國商業(yè)銀行的非存款負(fù)債主要包括借款負(fù)債、發(fā)行金融債券和其他應(yīng)付款等 |
資產(chǎn)業(yè)務(wù) | （1）概念 商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。 （2）資產(chǎn)的種類 ①現(xiàn)金資產(chǎn)。與現(xiàn)金等同，可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)，它包括庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的資金、存放同業(yè)存款和托收中的現(xiàn)金。 ②貸款業(yè)務(wù)。是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 ③票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)持有人以未到期票據(jù)向商業(yè)銀行兌取現(xiàn)款，商業(yè)銀行從票據(jù)中扣除自貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止的利息，將余額支付給持票人的資金融通行為。 ④投資業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行以其資金在金融市場上購買各種有價證券的業(yè)務(wù)活動。其買賣對象主要是信用可靠、風(fēng)險小、流動性強(qiáng)的政府及其所屬機(jī)構(gòu)的證券，目的是增加收益、分散風(fēng)險和提供資產(chǎn)的流動性 |
中間業(yè)務(wù) | （1）概念 不直接承擔(dān)或不直接形成債權(quán)債務(wù)、不動用自己資金、為社會提供各類服務(wù)而從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 （2）種類 主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、電算業(yè)務(wù)、保管及其他業(yè)務(wù)等 |
表外業(yè)務(wù) | （1）廣義 所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，包括前述的中間業(yè)務(wù)和狹義的表外業(yè)務(wù)。 （2）狹義 商業(yè)銀行從事的，按照通行的會計準(zhǔn)則，不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響當(dāng)期銀行資產(chǎn)負(fù)債總額，但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的交易活動 |
【例3.5】商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是（ ）。
A．現(xiàn)金資產(chǎn)
B．投資業(yè)務(wù)
C．貸款業(yè)務(wù)
D．票據(jù)貼現(xiàn)
【答案】C
【解析】商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是貸款業(yè)務(wù)。貸款業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行取得收益的主要手段。
四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理
1．商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)與管理原則
商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)與管理原則如表3-4所示。
表3-4 商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標(biāo)與管理原則
內(nèi)容 | 概述 | |
經(jīng)營管理目標(biāo) | 利潤最大化 | 是商業(yè)銀行首要的和根本的經(jīng)營管理目標(biāo)。盈利是商業(yè)銀行產(chǎn)生和經(jīng)營的基本前提，也是商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)在動力 |
風(fēng)險最小化 | 利潤與風(fēng)險一般表現(xiàn)為正相關(guān)關(guān)系，利潤越大，相應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險也越大。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中要通過強(qiáng)化管理，實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險水平保持不變的情況下，使得盈利最大化。這是商業(yè)銀行長期所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo) | |
提高市場占有率 | 市場占有率是指一個企業(yè)的銷售量（或銷售額）在市場同類產(chǎn)品中所占的比重。市場占有率越高，表明企業(yè)經(jīng)營、競爭能力越強(qiáng) | |
其他目標(biāo) | 增加服務(wù)范圍、穩(wěn)定收入、拓寬客戶來源、塑造良好形象與承擔(dān)社會責(zé)任等方面 | |
經(jīng)營管理原則 | 安全性原則 | 銀行必須確保其資金來源（客戶存款）及資金運(yùn)用（貸款、投資）是安全可靠的，避免發(fā)生損失 |
流動性原則 | 商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力，包括資產(chǎn)的流動性和負(fù)債的流動性 | |
盈利性原則 | 商業(yè)銀行獲得利潤的能力。商業(yè)銀行盈利的增加，能夠使投資者獲得較高收益，使國家得到更多稅收收入，可以增強(qiáng)商業(yè)銀行的自身積累能力、風(fēng)險承擔(dān)能力和競爭能力，避免因資產(chǎn)損失而給商業(yè)銀行帶來的破產(chǎn)倒閉風(fēng)險，從而實(shí)現(xiàn)更好的經(jīng)營 |
【例3.6】商業(yè)銀行的總體經(jīng)營管理目標(biāo)包括（ ）。
A．增加服務(wù)范圍
B．承擔(dān)社會責(zé)任
C．銀行利潤最大化
D．股東收益最大化
E．提高市場占有率
【答案】CD
【解析】一般說來，商業(yè)銀行的總體經(jīng)營管理目標(biāo)，是實(shí)現(xiàn)銀行利潤最大化和股東收益最大化。在具體的經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)主要體現(xiàn)為利潤最大化、風(fēng)險最小化、提高市場占有率。此外，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)還包括增加服務(wù)范圍、穩(wěn)定收入、拓寬客戶來源、塑造良好形象與承擔(dān)社會責(zé)任等方面。
2．商業(yè)銀行經(jīng)營原則的統(tǒng)一與協(xié)調(diào)
（1）“三性”原則之間的矛盾
①盈利性原則要求提高盈利資產(chǎn)的運(yùn)用率以擴(kuò)大盈利規(guī)模，獲取更多的收益，流動性原則卻要求降低盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用率，保證隨時可以應(yīng)付客戶的提現(xiàn)需要；
②資金的盈利性要求選擇有較高收益的資產(chǎn)，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產(chǎn)。
（2）“三性”原則的統(tǒng)一協(xié)調(diào)
“三性”原則是一個統(tǒng)一體，缺一不可，且不可偏廢。安全性保證了商業(yè)銀行的利益不受損失；流動性則為商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全提供了保障；盈利性則是通過提高銀行的利潤水平，增加銀行自身積累，從而增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力，使銀行資產(chǎn)更為安全。
