A基金當日資產凈值為105億元，前一日資產凈值是100億元。年管理費率1.5%，年托管費率0.25%，當年天數365天，則當天計提的基金管理費和基金托管費為（）萬元
A、43和72
B、42和7
C、41和6.85
D、40和6.66
參考答案：C
參考解析：目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。計算方法如下：H=ER/當年實際天數
式中：H表示每日計提的費用；E表示前一日的基金資產凈值；R表示年費率。
管理費=100×1.5%/365=41萬
托管費=100×0.25%/365=6.85萬
某基金持有可轉債A，該轉債面值200元，轉股價5元，票面利率為1%。可轉債A在T日交易所收盤價為128.22元，應計利息0.11元，當日該轉債的估值全價為（）元
A、200.11
B、128.33
C、128.22
D、128.11
參考答案：C
參考解析：交易所上市交易的可轉換債券按當日收盤價作為估值全價。
插入模塊
某基金持有可轉債A，該轉債面值200元，轉股價5元，票面利率為1%。關于可轉債A的利息核算，以下表述正確的是（）
A、轉股日進行利息核算
B、可轉債付息日進行利息核算
C、可轉債不進行利息核算
D、按日計提利息，當日確認為利息收入
參考答案：D
參考解析：各類資產利息均應按日計提，并于當日確認為利息收入。
試題不夠刷？233網校基金從業資格考試免費題庫，海量試題任你刷！基金考試章節習題/易錯題/真題免費刷（點擊進入）
