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基金從業(yè)備考學(xué)習(xí)筆記《科目一》第20章第5節(jié) 特殊基金品種的信息披露

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1、QDII信息披露的特殊規(guī)定

(1)信息披露所使用的語言及幣種選擇

①語言：中文和英文，并以中文為準(zhǔn)。

②幣種：人民幣、美元等

(2)基金合同、招募說明書中的特殊披露要求

①境外投資顧問和境外托管人信息。境外投資顧問和境外托管人的名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、成立時間，主要負(fù)責(zé)人教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、取得的從業(yè)資格和專業(yè)職稱介紹等。

②投資交易信息。擬投資的衍生品種及其基本特性，擬采取的組合避險、有效管理策略及采取的方式、頻率。

③投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息，包括境外市場風(fēng)險、政府管制風(fēng)險、政治風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

(3)凈值信息的披露頻率要求：開放申購、贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;開放申購、贖回后，則需要披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。QDII基金的凈值在估值日后1?2個工作日內(nèi)披露。

(4)定期報告中的特殊披露要求

①境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息。

②境外證券投資信息。

③外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

(5)臨時公告中的特殊披露要求

當(dāng)QDII基金發(fā)生變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募書中予以說明。

【真題試煉】關(guān)于QDII基金的信息披露，以下表述錯誤的是()

A、當(dāng)投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動時，需要發(fā)布臨時公告

B、定期報告中披露計入當(dāng)期損益的匯兌損益

C、投資境外基金的，應(yīng)當(dāng)披露QDII基金與境外基金之間的費率安排

D、可以同時采用中文和英文，但需要明確告知投資者以哪種文字為準(zhǔn)

2、ETF信息披露的特殊規(guī)定

(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購、申購、贖回方式，以及投資者認(rèn)購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等。

(2)上市交易：在每日開市前披露當(dāng)日的申購清單和贖回清單，并在交易時間內(nèi)即時解釋基金份額參考凈值。

(3)對ETF的定期報告，按法規(guī)對上市交易指數(shù)基金的一般要求進(jìn)行披露，無特別的披露事項。