基金涉及的費用主要包含認購費、申購費、贖回費、管理費、托管費和銷售服務費。其中，認購費、申購費和贖回費是投資者進行相應交易時收取的。管理費、托管費和銷售服務費則是從整個基金資產中按日進行計提的，基金公布的凈值里已計提了管理費、托管費和銷售服務費。

每一只基金均會在其招募說明書、基金合同等文件中明確規定相應的認購費率、申購費率、贖回費率、管理費年費率、托管費年費率和銷售服務費年費率。

其中，銷售服務費只有部分基金會收取，以每只基金的招募說明書等文件為準。

一、認購費的計算

認購費在發生認購交易時按筆收取。

(一)基金場外認購一般采用“金額認購”的方式，認購費計算如下：

凈認購金額=認購金額/(1+認購費率)

認購費用=認購金額-凈認購金額

舉例：某投資人投資30萬元認購某基金，假設其對應的認購費率為1.20%，則其認購費用為：

凈認購金額=300,000/(1+1.20%)=296,442.69元

認購費用=300,000-296,442.69=3,557.31元

即投資人投資30萬元認購該基金，其認購費為3,557.31元。

(二)基金場內認購一般采用“份額認購”的方式，認購費計算如下：

凈認購金額=掛牌價格×認購份額

認購費用=掛牌價格×認購份額×認購費率

舉例：某投資者投資通過場內認購50,000份某基金，假設對應的認購費率為1%，則其認購費用為：

凈認購金額=1.00×50,000=50,000 元

認購費用=50,000×1%=500元

即投資人認購5萬份該基金，其認購費為500元。

二、申購費的計算

基金申購一般采用“金額申購”的方式，申購費計算如下：

凈申購金額=申購金額/(1+申購費率)

申購費用=申購金額-凈申購金額

舉例：某投資者通過場外投資10,000元申購該基金，對應的申購費率為0.80%，則其申購費為：

凈申購金額=10,000/(1+0.80%)=9,920.63(元)

申購費用=10,000-9,920.63=79.37(元)

三、贖回費的計算

基金贖回一般采用“份額贖回”的方式，贖回價格以T日的基金份額凈值為基準進行計算，贖回費計算如下：

贖回總金額=贖回份額×T日基金份額凈值

贖回費用=贖回總金額×贖回費率

舉例：某投資者通過場外贖回某基金10,000份，假定贖回當日基金份額凈值為1.110元，持有期限為25天，對應的贖回費率為0.10%，則其可得到的贖回費為：

贖回總金額=10,000×1.110=11,100(元)

贖回費用=11,100×0.10%=11.10(元)

四、管理費的計算

基金管理費由基金管理人收取，一般按前一日基金資產凈值計提當日的管理費，管理費計算如下：

H=E×管理費年費率÷當年天數

H為每日應計提的基金管理費

E為前一日的基金資產凈值

基金管理費每日計算，逐日累計，定期支付。

五、托管費的計算

基金托管費由基金托管人收取，一般按前一日基金資產凈值計提當日的托管費，托管費計算如下：

H=E×托管費年費率÷當年天數

H為每日應計提的基金托管費

E為前一日的基金資產凈值

基金托管費每日計算，逐日累計，定期支付。

六、銷售服務費的計算

基金銷售服務費用于支付銷售機構傭金、基金的營銷費用以及基金份額持有人服務費等。一般貨幣型基金、債券型基金的C類份額(不收取認/申購費)會收取一定銷售服務費。基金銷售服務費一般按前一日基金資產凈值計提，銷售服務費計算如下：

H=E×銷售服務費年費率÷當年天數

H 為每日應計提的基金銷售服務費

E 為前一日的基金資產凈值

基金銷售服務費每日計算，逐日累計，定期支付。

原文鏈接：http://link.233.com/20637/pub/fujian/xxfw/tzzsyd/201312/t20131225_240378.htm