一、導讀
掌握信用、信用形式、利息、利息率等基本概念及特點。理解信用、利息理論的原理和主要內容，及在國民經濟生活中的應用，包括分類、作用、影響因素、計算方法等。掌握計算利息的基本規定和利息計算的實際操作。
二、內容講解
第一節 信用
學習目標
掌握信用的概念。熟悉信用的產生與發展；熟悉高利貸信用的概念、存在的社會基礎和特點；了解高利貸信用的作用；熟悉借貸資本的概念和特點。掌握現代信用的主要形式，各種信用形式的概念；熟悉商業信用、銀行信用的特點；熟悉國家信用的作用；熟悉消費信用、租賃信用和國際信用的主要形式。了解商業信用的局限性。熟悉信用在社會生產、商品流通、消費和宏觀經濟管理中的作用。了解信用可能產生的負面作用。
（一）信用的產生和發展
1.信用的產生
信用：以償還和付息為條件的價值單方面運動，是一種借貸行為。
早期信用關系產生的客觀基礎：私有制的產生、剩余產品的出現和貧富的分化。
商品經濟條件下，商品貨幣關系是信用存在和發展的基礎：時空不均衡
2.信用的發展
信用隨著經濟的發展而發展，發展的表現體現在借貸對象、信用形式、信用形態等。
（1）高利貸信用
高利貸信用：以利息率高為特征，以取得高額利息為目的的借貸活動。是人類最古老的信用形式，在前資本主義社會的經濟生活中高利貸是占統治地位的信用形式。
產生基礎：私有制和社會產品占有的嚴重不均
存在和發展基礎：自然經濟和小生產者的大量存在
高利貸信用的特點是利息率高和非生產性。
高利貸信用可以推動自然經濟解體和促進商品貨幣關系的發展；
高利貸對社會生產具有破壞作用，導致生產力的衰退。
（2）借貸資本運動
借貸資本：貨幣資本家為了獲取利息貸給職能資本家使用的貨幣資本。它在職能資本運動的基礎上產生的，為職能資本服務。
借貸資本與職能資本相比，具有不同的特點：
借貸資本是作為商品的資本：使用價值和價值
借貸資本是所有權資本
借貸資本有特殊的運動形式
借貸資本富有拜物教的性質
[例題]信用是一種借貸行為，是以（  ）為條件的價值單方面運動。
A.償還      B.交換      C.盈利          D.付息        E.經營
答案：AD
[例題]高利貸信用的主要特點是（  ）
A.金額大    B.時間長    C. 利息率高     D. 生產性     E. 非生產性
答案：CE
（二）現代信用的主要形式
現代信用形式主要有商業信用、銀行信用、國家信用、消費信用、租賃信用和國際信用等六種。
1.商業信用
（1）概念
商業信用：企業之間在商品交易中互相提供的信用，其基本形式是賒銷商品和預付貨款。
（2）特點
商業信用的債權債務人都是企業經營者；
商業信用貸出的資本是商品資本；
商業信用的規模一般與產業資本動態是一致的。
（3）商業信用的局限性局限
受企業能提供的資本數量限制；供求具有嚴格的方向性；具有期限的局限性。
2.銀行信用
（1）概念
銀行信用：銀行和各類金融機構以貨幣形式提供的信用，是現代信用的主要形式，是在商業信用的基礎上發展起來的。
（2）銀行信用的特點
以貨幣形態提供；克服了商業信用在數量上和期限上的局限性；以銀行和各類金融機構為媒介。
3.國家信用
國家信用：國家（政府）以債務人身份籌集資金的一種信用形式。其債權人是購買國家債券的企業和居民。
作用：是調劑支付收支不平衡的手段；是彌補財政赤字的重要手段；是籌集巨額資金的重要手段；是調節經濟的重要手段。
4.消費信用
（1）概念
消費信用：指工商企業、銀行和其他金融機構對消費者提供的信用。提供的對象可以是商品、貨幣，也可以是勞務。
（2）形式
賒銷、分期付款、消費貸款等
5.租賃信用
租賃信用：租賃公司、銀行和其他金融機構，通過出租設備或工具而收取租金的一種信用形式。租金一般高于同期銀行貸款利息。
金融租賃：融資與融物相結合的租賃形式
經營租賃：出租人提供維修、保養、管理服務、可撤消的、不完全支付的短期租賃形式
杠桿租賃：投資和信貸結合
6.國際信用
國際信用：國際間相互提供的信用。
形式：國際商業信用（延期付款、補償貿易和來料加工）、國際銀行信用（主要形式是出口信貸，包括賣方信貸和買方信貸）、國際間政府信用、國際金融機構信用。
[例題]銀行信用是銀行和各類金融機構以（ ）形式提供的信用
A.商品       B.貨幣       C.資本        D.證券        答案：B
[例題]消費信用的形式有（ ）。
A.個人向銀行貸款進行投資       B.賒銷            C.個人之間借錢購房
D.分期付款購買                 E.消費貸款
答案：BDE
[例題]國際金融機構貸款的一般特點有（ ）。
A.一般期限較長    B.利率較低     C.條件優惠    D.利率較高    E.審查嚴格
答案：ABCE
以上為第三講
（三）信用在商品經濟中的作用
1.信用在生產中的作用。
（1）促進利潤平均化和社會經濟結構的優化。
（2）信用加速資本的積累和轉化。
（3）促進資本的集中，推動股份經濟制度的發展，提高生產的社會化程度。
2.信用在商品流通中的作用：節約流通費用，加速資本周轉
3.信用在消費中的作用：調劑消費、推遲消費、刺激消費
[例題]信用在消費中的作用主要是（   ）。
A.調劑消費              B.促進利潤平均化
C.刺激消費              D.加速資本積累
E.推遲消費
答案：ACE
4.信用在宏觀經濟管理中的作用：各類銀行和金融機構、各種信用工具
是國家間接調控經濟的手段，可以通過調節總供給和總需求來調劑。
5.信用和經濟危機
信用可以促進商品經濟的發展，也在一定程度上加深了商品經濟的各種矛盾，增加了產生經濟危機的可能性。
具有使商品經濟過度擴張的可能性；可以加重商品經濟結構的不均衡；為許多投機行為提供了條件
[例題]信用在商品流通中的作用一般有（ ）。
A.降低商品流通速度        B.擴大貨幣需求
C.加快商品流通速度        D.降低商品保管費用         E．節約流通費用
答案：CDE
[例題]信用對經濟危機的影響有（ ）。
A.為許多投機行為提供了條件             B.擴大貨幣需求
C.可以加重商品經濟結構的不均衡。       D.降低商品保管費用
E.具有使商品經濟過度擴張的可能性。
答案：CDE
第二節 利息和利息率
學習目標
掌握利息的概念。熟悉利息的性質。了解西方學者關于利息性質理論的主要觀點。掌握利息率的概念、種類。熟悉利息率的決定因素。熟悉利息率變動對集聚社會資金的影響；熟悉利息率變動對信貸規模和結構的影響；了解利息率變動對資金使用效益、商品價格和貨幣流通的影響。掌握利率體系的含義。掌握中央銀行利率及其包括的主要內容、金融機構利率及其包括的主要內容。熟悉市場利率及其包括的主要內容。掌握利息計算的基本方法。
（一）利息的性質
利息：借款人支付給貸款人的使用貸款的代價。它是貨幣資本出讓者在出讓貨幣資產后獲得超過貨幣資本原值的那部分價值。
西方學者對利息性質的認識不同，有代表性的有資本生產力論、節欲等待論、利息時差論（時間偏好論）和靈活偏好論。
[例題]認為利息的產生和利率水平的高低取決于人們對同一等量商品在現在和將來不同時期內主觀評價的差異，這是西方關于利息的（ ）。
A.節欲等待論          B. 資本生產力論 
C.利息時差論          D. 靈活偏好論
答案：C
[例題]借款人支付給貸款人的使用貸款的代價是（   ）。
A.資本                      B.利息
C.工資                      D.利潤
答案：B
（二）利息率的種類
利息率：指一定時期內利息額同借貸資金額（本金）的比率。利息率的高低決定著利潤在貨幣所有者和貨幣使用者之間的分配比例。公式為：
利息率=利息額/借貸資金額（本金）
其種類按不同的標準分為名義利率與實際利率，市場利率與官定利率，固定利率與浮動利率等。
[例題]在借貸期內可以定期調整的利息率是（ ）。
A.優惠利率    B.基準利率    C.實際利率    D.浮動利率
答案：D
[例題]實際利率等于（ ）
A.名義利率減通貨膨脹率      B.名義利率加通貨膨脹率
C.市場利率減官定利率        D.市場利率加官定利率
答案：A
(三)利率的決定因素
1.借貸成本：包括銀行吸收存款或發行債券所支付的利息；業務費用。
2.平均利潤率：社會平均利潤率越高，利息越高，平均利潤是利息率的最高界限。
3.資金供求狀況：借貸資本供大于求，利率下降；反之利率上升。
4.借貸期限：借貸期限越長，利率越高；反之，則越低。
5.借貸風險：借貸風險越大，利率越高；反之，則越低。
6.國際利率水平：國際資本流動引起貨幣市場上的資金供求變化，進而影響利率水平。
[例題]在下面決定利息率變動的因素中，能引起利息率上升的因素是（ ）。
A.借貸成本降低    B.社會平均利潤提高    C.市場資金供不應求
D.借貸風險增大    E.借貸期限短
答案：BCD
(四)利率變動對經濟的影響
1.利率對聚集社會資金的影響。
2.利率對信貸規模和投資規模的調節作用。
3.利率對提供資金使用效益的作用。
4.利率對商品價格的作用。
[例題]在其他情況不變的條件下，調整利息率對商品價格的具體影響有（ ）。
A.可以增加有效供給     B.可以調節需求總量和結構
C.帶來國際資本流動     D.可以通過影響貨幣供應量促進商品價格穩定
答案：ABD
[例題]在其他條件不變的情況下，銀行貸款利率降低，一般會使（   ）。
A.借款人的利潤減少      B.銀行貸款數量減少
C.借款人的利潤增加      D.銀行貸款數量增加
E.貨幣供應量增加
答案：CDE
（五）我國現行的利率體系
利率體系是一個國家在一定時期內各類利率的總和。根據不同的分類方法可以將其分為不同的種類。
我國現行的利率體系是以中央銀行利率為基礎、金融機構利率為主體和市場利率并存的利率體系。包括
1.中央銀行利率。中央銀行對金融機構的各種存貸款利率。中央銀行利率是整個利率體系中的主導利率。
2.金融機構利率。金融機構對企業單位和個人的各種利息率。
3.市場利率。主要包括短期資金市場利率、長期資金市場利率和一般私人借貸利率等
[例題]金融機構利率是金融機構對（ ）的各種利息率。
A.政府和銀行                    B.企業單位和個人
C.中央銀行和政策性銀行          D.金融機構間
答案：B
（六）計算利息的基本方法
1.單利計息。指在計算利息額時，不論期限長短，僅按原本金和規定利率計算利息，所生利息不再加人本金重復計算利息的計息方法。
計算公式：利息額=本金×利率×期限
2.復利計息。指在計算利息額時，要按一定期限（如一年），將所生利息加人本金再計算利息，逐期滾算的計息方法，又叫利滾利。
計算公式：本息和=本金×（1＋利率）期數
利息=本息和－本金
[例題]單利計息是指計算利息額時，不論期限長短，僅按（ ）和規定利率計算計息。
A.自有資本       B.流動資金         C.原本金        D.現金
答案：C
[例題]某人借款5000元，如果月利率為9‰，借款期限僅為4個月，按照單利計息，到期時借款人應支付的利息為（ ）元。
A. 170           B. 175           C. 180          D. 185
答案：C
[例題]某人借款4000元，如果年利率為10%，兩年后到期，按復利計息，到期時借款人應支付的利息為（ ）元。
A. 800           B．850           C．840          D. 820
答案：C