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1Z102081  現金和有價證券的財務管理（可考指數★★★★★） 

一、現金管理的目標

企業置存現金的原因，主要是滿足交易性需要、預防性需要和投機性需要。企業現金管理的目標，就是要在資產的流動性和盈利能力之間做出抉擇，以獲取最大的長期利益。

二、現金管理的方法

為了提高現金使用效率，一般企業可以采用如下管理方法：

（1）力爭現金流量同步。

（2）使用現金浮游量。

（3）加速收款。

（4）推遲應付款的支付。

三、最佳現金持有量分析

企業持有的現金，將會有三種成本：

（1）機會成本。

（2）管理成本。

（3）短缺成本。