第七章營運資金管理：現金管理 【各章考情分析>>點擊試聽】

【單選題】某企業根據現金持有量隨機模型進行現金管理。已知現金最低持有量為15萬元，現金余額回歸線為80萬元。如果公司現有現金220萬元，此時應當投資于有價證券的金額是（　　）萬元。

A．65

B．95

C．140

D．205

【答案】C

【解析】最高控制線H=3R-2L=3×80-2×15=210(萬元)，由于現金持有量220萬元高于上限，所以應當投資于有價證券的金額=220-R=220-80=140(萬元)。

【多選題】下列管理措施中，可以縮短現金周轉期的有（　　）。

A．加快制造和銷售產品

B．提前償還短期融資券

C．加大應收賬款催收力度

D．利用商業信用延期付款

【答案】ACD

【解析】現金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期一應付賬款周轉期，選項A可以縮短存貨周轉期，從而縮短現金周轉期；選項B不影響現金周轉期：選項C可以縮短應收賬款周轉期，從而縮短現金周轉期；選項D可以延長應付賬款周轉期，從而縮短現金周轉期。

【多選題】運用成本模型確定企業最佳現金持有量時，現金持有量與持有成本之間的關系表現為（　　）。

A．現金持有量越小，總成本越大

B．現金持有量越大，機會成本越大

C．現金持有量越小，短缺成本越大

D．現金持有量越大，管理總成本越大

【答案】BC

【解析】成本模型考慮的現金持有成本包括機會成本、管理成本和短缺成本。一般認為管理成本是一種固定成本，在一定范圍內和現金持有量之間沒有明顯的比例關系。因此選項D不是答案。由成本分析模型可知，如果減少現金持有量，則增加短缺成本；如果增加現金持有量，則增加機會成本。因此選項BC是答案，選項A不是答案。

【判斷題】企業內部銀行是一種經營部分銀行業務的非銀行金融機構，需要經過中國人民銀行審核批準才能設立。（　　）

【答案】×

【解析】財務公司是一種經營部分銀行業務的非銀行金融機構，需要經過中國人民銀行審核批準才能設立。

課后習題：第七章營運資金管理>>把握命題規律及答案思路

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