第七章營運(yùn)資金管理：現(xiàn)金管理 【各章考情分析>>點(diǎn)擊試聽】

【單選題】某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金最低持有量為15萬元，現(xiàn)金余額回歸線為80萬元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金220萬元，此時應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是（　　）萬元。

A．65

B．95

C．140

D．205

【答案】C

【解析】最高控制線H=3R-2L=3×80-2×15=210(萬元)，由于現(xiàn)金持有量220萬元高于上限，所以應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額=220-R=220-80=140(萬元)。

【多選題】下列管理措施中，可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有（　　）。

A．加快制造和銷售產(chǎn)品

B．提前償還短期融資券

C．加大應(yīng)收賬款催收力度

D．利用商業(yè)信用延期付款

【答案】ACD

【解析】現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，選項(xiàng)A可以縮短存貨周轉(zhuǎn)期，從而縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期；選項(xiàng)B不影響現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期：選項(xiàng)C可以縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期，從而縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期；選項(xiàng)D可以延長應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，從而縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期。

【多選題】運(yùn)用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為（　　）。

A．現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

B．現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會成本越大

C．現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

D．現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

【答案】BC

【解析】成本模型考慮的現(xiàn)金持有成本包括機(jī)會成本、管理成本和短缺成本。一般認(rèn)為管理成本是一種固定成本，在一定范圍內(nèi)和現(xiàn)金持有量之間沒有明顯的比例關(guān)系。因此選項(xiàng)D不是答案。由成本分析模型可知，如果減少現(xiàn)金持有量，則增加短缺成本；如果增加現(xiàn)金持有量，則增加機(jī)會成本。因此選項(xiàng)BC是答案，選項(xiàng)A不是答案。

【判斷題】企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，需要經(jīng)過中國人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。（　　）

【答案】×

【解析】財(cái)務(wù)公司是一種經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，需要經(jīng)過中國人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。

課后習(xí)題：第七章營運(yùn)資金管理>>把握命題規(guī)律及答案思路

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