二、多項選擇題
1. 在現金管理中，下列說法正確的有（）。
A.擁有足夠的現金對于降低企業風險，增強企業資產的流動性和債務的可清償性有著重要的意義
B.企業持有現金的目的只是應付日常的業務活動
C.一個希望盡可能減少風險的企業傾向于保留大量的現金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求
D.除了交易性需求、預防性需求和投機性需求外，許多公司持有現金是作為補償性余額
2、下列關于商業信用籌資特點的說法正確的有（）。
A.商業信用容易獲得
B.企業一般不用提供擔保
C.商業信用籌資成本較低
D.容易惡化企業的信用水平
3、信用條件是指銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，其構成要素包括（）
A.信用期限
B.信用標準
C.現金折扣
D.信用期間
4、對于企業而言，應收賬款保理的理財作用主要表現在（）。
A.融資功能
B.使企業應收賬款的管理負擔加重
C.減少壞賬損失，降低經營風險
D.改善企業的財務結構
5、現金折扣是企業對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優惠，可以達到的目的有（）。
A.縮短企業的平均收款期
B.擴大銷售量
C.增加收益
D.減少成本
6、經濟訂貨模型是建立在一系列嚴格假設基礎之上的，這些假設包括（）。
A.存貨總需求量是已知常數
B.訂貨提前期是常數
C.貨物是一次性入庫
D.單位貨物成本為常數，批量折扣率是已知常數
7、現金支出管理的主要任務是盡可能延緩現金的支出時間，下列屬于延緩現金支出時間的方法有（）。
A.使用零余額賬戶
B.透支
C.使用零余額賬戶
D.推遲應付款的支付
8、下列關于信用政策的說法中，正確的有（）。
A.如果企業執行的信用標準過于嚴格，可能會限制公司的銷售機會
B.如果企業執行的信用標準過于寬松，可能會增加隨后還款的風險并增加壞賬費用。
C.公司的信用條件決定了其應收長款的的水平
D.企業現金折扣的確定，要與信用期間結合起來考慮
9、下列各項中，影響企業流動資產投資戰略選擇的是（）。
A.企業對風險和收益的權衡
B.影響企業政策的決策者
C.產業因素
D.利率在短期、中期、長期負債之間的差異的影響
10、下列關于營運資金管理原則的說法，不正確的有（）。
A.營運資金的管理必須把提高資金使用效率作為首要任務
B.加速資金周轉是提高資金使用效率的主要手段之一
C.企業要千方百計加速存貨.應收賬款等流動資產的周轉
D.保持足夠的償債能力是營運資金的管理原則之一
11、某企業每年耗用某種原材料36000千克，該材料的單位成本為20元，單位材料年持有成本為2元，一次訂貨成本150元，則下列說法正確的是（）。
A.該企業的經濟訂貨批量為2533.59千克
B.該企業的經濟訂貨批量為2323.79千克
C.與經濟訂貨量相關總成本為4647.58元
D.與經濟訂貨量相關總成本為3595.36元
12、在存貨管理中，與持有存貨有關的成本包括（）。
A.取得成本
B.儲存成本
C.缺貨成本
D.短缺成本

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