二、多項選擇題
1
[答案]：ACD
[解析]：企業除了應付日常的業務活動之外，還需要擁有足夠的現金償還貸款、把握商機以及防止不時之需。所以選項B不正確。 參見教材第145頁。
[該題針對“現金與現金管理概述”知識點進行考核]
2
[答案]：ABD
[解析]：商業信用籌資的優點
（1）商業信用容易獲得
（2）企業有較大的機動權
（3）企業一般不用提供擔保。商業信用籌資的缺點
（1）商業信用籌資成本高
（2）容易惡化企業的信用水平
（3）受外部環境影響較大。 參見教材第176頁。
[該題針對“流動負債管理 ”知識點進行考核]
3
[答案]：AC
[解析]：信用條件是指銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現金折扣兩個要素組成。 參見教材第154頁。
[該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核]
4
[答案]：ACD
[解析]：應收賬款保理對于企業而言，它的理財作用主要表現在
（1）融資功能
（2）減輕企業應收賬款的管理負擔
（3）減少壞賬損失，降低經營風險
（4）改善企業的財務結構。參見教材第164頁。
[該題針對“應收賬款日常管理”知識點進行考核]
5
[答案]：ABC
[解析]：現金折扣是企業對顧客在商品價格上的扣減。向顧客提供這種價格上的優惠，主要目的在于吸引顧客為享受優惠而提前付款，縮短企業的平均收款期。另外，現金折扣也能招攬一些視折扣為減價出售的顧客前來購貨，借此擴大銷售量。參見教材第157頁。
[該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核]
6
[答案]：ABC
[解析]：經濟訂貨模型的假設包括
（1）存貨總需求量是已知常數
（2）訂貨提前期是常數
（3）貨物是一次性入庫
（4）單位貨物成本為常數，無批量折扣
（5）庫存持有成本與庫存水平呈線性關系
（6）貨物是一種獨立需求的物品，不受其他貨物影響。參見教材第168頁。
[該題針對“最優存貨量的確定”知識點進行考核]
7
[答案]：ABCD
[解析]：延緩現金支出時間的方法
（1）使用現金浮游量
（2）推遲應付款的支付
（3）匯票代替支票
（4）改進員工工資支付模式
（5）透支
（6）爭取現金流出與現金流入同步
（7）使用零余額賬戶。 參見教材第152頁。
本題知識點： 現金收支管理
[該題針對“現金收支管理”知識點進行考核]
8
[答案]：ABD
[解析]：信用標準代表公司愿意承擔的最大的付款風險的金額。如果企業執行的信用標準過于嚴格，可能會降低對符合可接受信用風險標準客戶的賒銷額，因此會限制公司的銷售機會。如果企業執行的信用標準過于寬松，可能會對不符合可接受信用風險標準的客戶提供賒銷，因此會增加隨后還款的風險并增加壞賬費用。 所以AB正確；公司的信用條件、銷售額和收賬方式決定了其應收長款的的水平，所以C不正確；企業采用什么樣的現金折扣，要與信用期間結合起來考慮，所以D正確。參見教材第153頁。
[該題針對“應收賬款信用政策”知識點進行考核]
9
[答案]：ABC
[解析]：影響企業選擇流動資產投資戰略的因素有四個
（1）企業對風險和收益的權衡
（2）上市和短期借貸的難易程度
（3）產業因素
（4）影響企業政策的決策者。選項D是影響融資決策的因素。 參見教材第142頁。
[該題針對“營運資金的管理原則及戰略 ”知識點進行考核]
10
[答案]：AD
[解析]：營運資金的管理必須把滿足正常合理的資金需求作為首要任務，所以選項A不正確；加速資金周轉是提高資金使用效率的主要手段之一。提高營運資金使用效率的關鍵就是采取得力措施，縮短營業周期，加速變現過程，加快營運資金周轉。因此，企業要千方百計地加速存貨.應收賬款等流動資產的周轉，以便用有限的資金，服務于更大的產業規模，為企業取得更優的經濟效益提供條件，所以選項
B.C正確；保持足夠的短期償債能力是營運資金的管理原則之一，所以選項D不正確。 參見教材第140頁。
[該題針對“營運資金的管理原則及戰略 ”知識點進行考核]
11
[答案]：BC
[解析]：經濟訂貨批量（EOQ）＝（2×36000×150/2）^（1/2）=2323.79（千克），最小存貨成本（TIC）=（2×36000×150×2）^（1/2）=4647.58（元）。 參見教材第169頁。
[該題針對“最優存貨量的確定”知識點進行考核]
12
[答案]：ABC
[解析]：與持有存貨有關的成本，包括取得成本、儲存成本和缺貨成本，所以本題的說法不正確。短缺成本屬于與持有現金有關的成本。參見教材第167頁。
[該題針對“存貨的功能”知識點進行考核]

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