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第五章　營運資金管理

一、單項選擇題
1. 下列關于營運資金管理的說法中不正確的是（）。
A.營運資金的管理既包括流動資產的管理，也包括流動負債的管理
B.流動資產是指可以在一年以內或超過一年的一個營業周期內變現或運用的資產
C.流動資產的數量會隨著企業內外條件的變化而變化，時高時低，波動很大
D.企業占用在流動資產上的資金，會在一年內收回
2、某企業按照“3/10，n/50”的信用條件購進一批商品。若企業放棄現金折扣，在信用期內付款，則放棄現金折扣的機會成本為（）。
A.20.41%
B.24.65%
C.27.84%
D.20%
3、下列各項中，屬于發行短期融資券籌資特點的是（）。
A.籌資成本較低
B.籌資彈性比較大
C.籌資條件比較較寬松
D.籌資數額比較小
4、某企業按年利率5%向銀行借款1080萬元，銀行要求保留8%的補償性余額，同時要求按照貼現法計息，則這項借款的實際利率約為（）。
A.6.50%
B.6.38%
C.5.75%
D.5%
5、在集團企業資金集中管理模式中，有利于企業集團實現全面收支平衡，提高資金的周轉效率，減少資金沉淀，監控現金收支，降低資金成本的是（）。
A.統收統支模式
B.撥付備用金模式
C.結算中心模式
D.財務公司模式
6、某企業年銷售收入為1000萬元，信用條件為“1/10，n/50”時，預計有20%的客戶選擇享受現金折扣，其余客戶在信用期付款，變動成本率為60%，資金成本率為8%，則應收賬款機會成本為（）元。（1年按360天計算）
A.78000
B.65000
C.56000
D.93333.33
7、在應收賬款管理中，下列說法中不正確的是（）。
A.應收賬款的主要功能是增加銷售和減少存貨
B.應收賬款的成本主要包括機會成本.管理成本和壞賬成本
C.監管逾期賬款和催收壞賬的成本會影響公司的利潤
D.信用期的確定，主要是分析改變現行信用期對成本的影響
8、甲企業使用5C信用評價系統，其中對客戶的流動比率和現金流預測特別關注。這說明其特別關注客戶的（）。
A.品質
B.資本
C.抵押
D.能力
9、下列關于應收賬款日常管理的表述中，錯誤的是（）。
A.應收賬款的日常管理工作包括對客戶的信用調查和分析評價、應收賬款的催收工作等
B.企業對顧客進行信用調查的主要方法是直接調查法和間接調查法
C.應收賬款的保理可以分為有追索權保理、無追索權保理、明保理和暗保理
D.到期保理是指保理商并不提供預付賬款融資，而是在賒銷到期時才支付，屆時不管貨款是否收到，保理商都必須向銷售商支付貨款
10、A公司的現金最低持有量為2500元，現金回歸線為10000元。公司現有現金24000元，根據現金持有量的隨機模型，此時應當投資于有價證券的金額為（）元。
A.21500
B.14000
C.12000
D.0

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