三、判斷題
1
[答案]：N
[解析]：與持有存貨有關(guān)的成本，包括取得成本、儲存成本和缺貨成本，所以本題的說法不正確。 參見教材第167頁。
[該題針對“存貨的功能”知識點進行考核]
2
[答案]：Y
[解析]：信貸額度亦即貸款限額，是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款最高限額，一般情況下，在信貸額度內(nèi)，企業(yè)可以隨時按需要支用借款。但是，銀行并不承擔(dān)必須貸數(shù)的義務(wù)。如果企業(yè)信譽惡化，即使在信貸額度內(nèi)，企業(yè)也可能得不到借款，此時，銀行不會承擔(dān)法律責(zé)任。 參見教材第172頁。
[該題針對“短期借款”知識點進行考核]
3
[答案]：N
[解析]：在5C信用評價系統(tǒng)中，能力反映的是企業(yè)或個人在其債務(wù)到期時可以用于償債的當(dāng)前和未來的財務(wù)資源。資本是指如果企業(yè)或個人當(dāng)前的現(xiàn)金流不足以還債，他們在短期和長期內(nèi)可供使用的財務(wù)資源。參見教材第154頁。
[該題針對“應(yīng)收賬款信用政策”知識點進行考核]
4
[答案]：Y
[解析]：流動資產(chǎn)的融資戰(zhàn)略包括三種：期限匹配融資戰(zhàn)略、保守融資戰(zhàn)略、激進融資戰(zhàn)略，在期限匹配融資戰(zhàn)略中，短期融資＝波動性流動資產(chǎn)；在保守融資戰(zhàn)略中，短期融資僅用于融通部分波動性流動資產(chǎn)，即短期融資<波動性流動資產(chǎn)；在激進融資戰(zhàn)略中，短期融資＝波動性流動資產(chǎn)＋部分永久性流動資產(chǎn)，即短期融資>波動性流動資產(chǎn)，所以，在流動資產(chǎn)的三種融資戰(zhàn)略中，使用短期融資最多的是激進融資戰(zhàn)略。參見教材第144頁。
[該題針對“營運資金的管理原則及戰(zhàn)略 ”知識點進行考核]
5
[答案]：Y
[解析]：現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期＝40＋30－35＝35（天）。 參見教材第150頁。
[該題針對“現(xiàn)金收支管理”知識點進行考核]
6
[答案]：Y
[解析]：應(yīng)收賬款的功能包括兩方面：一是增加銷售功能；二是減少存貨功能。參見教材第152頁。
[該題針對“應(yīng)收賬款日常管理”知識點進行考核]
7
[答案]：N
[解析]：“收支兩條線” 是政府為了加強財政管理和整頓財征秩序?qū)ω斦Y金采取的一種管理模式，當(dāng)年，企業(yè)特別是大型集團企業(yè)，也紛紛采用“收支兩條線”資金管理模式。參見教材第148頁。
[該題針對“應(yīng)收賬款日常管理”知識點進行考核]
8
[答案]：N
[解析]：信用政策必須明確地規(guī)定：信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、信用期間和折扣條件。 參見教材第153頁。
[該題針對“現(xiàn)金收支管理”知識點進行考核]

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