建設項目風險管理與工程保險
內容提要
本講主要內容：
第一節 建設項目風險
第二節 建設工程風險管理
第三節 工程保險
重點難點
1、風險的概念
2、建設項目風險類型
3、風險管理概述
4、風險辨識與衡量
5、風險分析與評估
6、風險防范與對策
7、建筑工程一切險
8、安裝工程一切險
大綱要求
(一)建設項目風險
1、熟悉風險的含義和分類；
2、熟悉業主或投資商的風險；
3、熟悉承包商的風險；
4、熟悉咨詢和監理工程師的風險。
(二)建設工程風險管理
1、掌握風險管理的含義；
2、了解風險管理的意義；
3、熟悉風險辨識的步驟；
4、了解風險衡量的含義；
5、了解風險分析與評估的含義、意義、步驟和方法；
6、掌握風險的防范手段；
7、了解風險回避、損失控制、風險分離、風險分散、風險轉移等風險控制手段；
8、熟悉風險的財務轉移、風險自留、自我保險等財務對策。
(三)工程保險
1、了解工程承包領域的險別；
2、掌握建筑工程一切險的被保險人、保險項目及保險金額、保險責任、除外責任、費率確定、保險期限、被保險人義務和賠償處理；
3掌握安裝工程一切險被保險人、保險項目及保險金額、保險責任、除外責任、費率確定、保險期限、投保實務。
建設項目風險
第八章 建設項目風險管理與工程保險
第一節建設項目風險
一、風險的概念
(一)風險的含義
風險的定義應該是：在給定情況下和特定時間內，那些可能發生的結果間的差異。若兩種可能各占50％，則風險最大。風險實質上是指一種不確定性。在經濟生活中，這種不確定性往往給企業和個人帶采資產的減少與收益的流失，或負債的增加與成本的上升。風險的定義實際上包括損失或失敗等不良趨勢以及盈利或收益兩方面含義，在大多數情況下，后者往往被忽略。
例1．風險實質上是指一種( )。
A．主觀臆測
B．肯定性
C．隨機性
D．不確定性
答案：D
(二)風險的分類
風險可根據其造成的不同后果而分為純風險和投機風險。純風險系指只會造成損失而不會帶來收益的風險。例如自然災害；一旦發生；將會造成重大損失，甚至人員傷亡。如果不發生，只是不造成損失而已，但不會帶來額外的收益。這種只有損失機會而沒有意外收益可能的風險稱為純風險。投機風險則不同，它可能造成損失，但也可能創造額外收益。一項重大投資活動可能因決策錯誤或因碰上不測事件而使投資者蒙受災難性的損失。但如果決策正確，經營有方或趕上大好機遇，則有可能給投資人帶來巨額利潤。
純風險與投機風險還有另外的區別。在相同的條件下，純風險一般可重復出現，因而人們更能成功地預測其發生的概率，從而相對容易采取防范措施。投機風險則不然，其重復出現的概率小，因而預測的準確性相對較差。所謂鋌而走險的“險”，通常指的就是投機風險，這種風險主要出現在政治領域或商場上。
純風險和投機風險兩者常常同時存在。
例2．與投機風險相比，純風險具有的特點有( )。（2004考題）
A．只會造成損失而不會帶來額外收益
B．可能造成損失，也可能創造額外收益
C．一般可重復出現，人們更能成功地預測其發生的概率
D．重復出現的概率小，預測的準確性相對較差
E．相對容易采取防范措施
答案：ACE
風險可根據其產生的根源分為政治風險、經濟風險、金融風險、管理風險、自然風險和社會風險等。政治風險系指因政治方面的各種事件和原因而導致企業蒙受意外損失。經濟風險則指在經濟領域潛在或出現的各種可導致企業的經營遭受厄運的風險。金融風險系指在財政金融方面內在的或因主客觀因素而導致的各種風險。管理風險通常指人們在經營過程中，因不能適應客觀形勢的變化或因主觀判斷失誤或對已發生的事件處理欠妥而構成的威脅。自然風險系指因自然環境如氣候、地理位置等構成的障礙或不利條件。社會風險包括企業所處的社會背景、秩序、宗教信仰、風俗習慣及人際關系等形成的影響企業經營的各種束縛或不便。
風險按分布情況又分為國別風險和行業風險。國別風險系指在不同的國家從事經營或興辦企業可能遭受的風險。行業風險則是因行業的特殊性可能面臨的具有行業特征的風險。
從風險控制的角度又可分為不可避免又無法彌補損失的風險和可避免或可轉移的風險以及有利可圖的投機風險。
例3．( )包括企業所處的社會背景、秩序、宗教信仰、風俗習慣及人際關系等形成的影響企業經營的各種束縛或不便。
A．管理風險
B．社會風險
C．政治風險
D． 經濟風險
答案：B
例．純風險系指( )的風險。
A．會帶來收益
B．不會造成損失
C．會造成損失
D．不創造價值
E．不會帶來收益
答案：CE
例5.以下關于純風險特點的描述中，正確的是（ ）。（2005考題）
A.在相同的條件下，純風險一般可重復出現
B.純風險重復出現的概率小
C.預測的準確性相對較差
D.純風險和投機風險兩者常常不同時存在。
答案：A
二、建設項目風險類型
無論是業主還是工程承包商都難免面臨各自的風險。業主要為工程付出大筆投資，其投資效益如何?能否獲得預期收益?會不會因投資失敗而破產?承包商能否按照其向業主作出的承諾、簽訂的合同，完成合同規定的任務?其預期的利潤是否有實現之可能?工程實施期間能否一帆風順?會不會因為一些意想不到的事故而破產倒閉?所有這些無不具有風險。
工程項目風險系指一項工程在設計、施工及移交運行各個階段可能遭受的風險。對于項目業主或投資者，通常遇到的風險主要有人為風險、經濟風險、自然風險以及一些特殊風險；對于承包商，面臨的風險主要有決策錯誤風險、締約和履約風險、責任風險等；對于咨詢和監理單位，其風險主要來源于三個方面，即來自業主的風險、來自承包商的風險、職業責任風險。
(一)業主或投資商的風險
業主或投資商通常遇到的風險可歸納為三種類型；即人為風險、經濟風險和自然風險。
1．人為風險
人為風險系指因人的主觀因素導致的種種風險。這些風險雖然表現形式和影響的范圍各不相同，但都離不開人的思想和行為。人為風險可起因于以下諸方面：
(1)政府或主管部門的政策和行為。
(2)體制法規不合理。
(3)主管部門設置障礙。有些企業的主管部門常常有意無意地給企業設置重重障礙，致使企業或業主和投資商的種種努力付之流水。
(4)資金籌措無門。
(5)不可預見事件。
(6)合同條款不嚴謹。
(7)道德風險。道德風險系指業主或投資商的執行人員應有的品行道德發生背離，失去應有的事業心和責任感，道德敗壞、貪污受賄，對工程材料設備明取暗偷，玩忽職守等行為，致使業主或投資商的財產遭受損失，或工程質量缺乏監督保證。
(8)群體行為越軌。群體行為越軌通常有兩種情況：一種是來自社會的越軌行為，如全國性、地區性或行業性的罷工或騷亂甚至暴亂。另一種群體越軌行為是來自業主的直接合作者——工程承包商。通常可見于因承包商克扣或拖欠工人的工資或處事不公引起公憤。群體行為越軌給業主或投資商造成的風險是十分嚴重的，不可等閑視之。
(9)承包商缺乏合作誠意。承包商既要獲取項目，又必須確保最起碼的利潤，爭取最大的效益，而這些效益又不能明顯露在明處，只能分散潛伏于承包工程的各個環節。有經驗的承包商通常善于以低報價誘惑業主授予項目，而一旦合同簽訂，則制造索賠機會，使工程的實際價格遠遠超出投資估算，從而加大業主或投資商的風險。
(10)承包商履約不力或不履約。
(11)工期拖延。
(12)材料供應商履約不力或違約。
(13)指定分包商履約不力。
(14)監理工程師失職。
(15)設計錯誤。
2．經濟風險
(1)宏觀形勢不利。任何經濟活動都離不開宏觀形勢。在世界經濟蕭條的形勢下很難有某一區域的微觀形勢不受絲毫影響。前蘇聯的解體，其社會制度的徹底變革導致獨聯體諸國的經濟瀕于崩潰，大批在建工程下馬，物價飛漲，面對這種形勢的業主或投資商也只能望天興嘆，毫無辦法。
(2)投資環境差劣。投資環境是投資能否取得成功的關鍵因素。投資環境包括硬環境和軟環境。例如房地產銷售市場形勢、資金渠道等。至于工業項目投資，則既要考慮市場需要，又要考慮國家的工業發展政策。有些項目雖然在經濟效益方面具有可觀的前景；但與國家的工業發展政策有抵觸了同樣會帶來風險。
(3)市場物價不正常上漲。如果經濟形勢不穩，物價飛漲，則投資人將很難做出較為準確的預測，其結果將是工程決算大大超過預算。這種局面無疑導致工程費用猛增。如果投資商沒有足夠的應變能力。勢必會出現工程追加資金無著落，而承包商將會因為資金不足而中途停工，這種后果對業主采說將是不堪設想的。
(4)通貨膨脹幅度過大。在市場經濟的情況下，通貨膨脹是難免的。一般來說，一定幅度的通貨膨脹是可以理解的，也是可以接受的，只要這個幅度符合正常規律。但是如果幅度過大，則經濟秩序將會完全搞亂，承包商和業主都將苦不堪言，承包商的損失通常可以向業主索賠以獲得補償，而業主則只有追加投資。若是政府工程，尚可向政府要求增加撥款，從而將風險轉移給政府，但如果是私營工程或與外商合資的工程，則只有投資人自己承擔這筆增加的款額了。
(5)投資回收期長。有些工程屬于長線工程，投資規模大，回收期長。雖然總利潤可能比較高，但由于資金具有時間價值，加之商場上風云多變，很可能因周期長而出現各種不測事件，從而導致預期的利潤不能實現。
(6)基礎設施落后。外部的客觀環境，尤其是公共基礎設施的好壞對工程影響極大。交通落后，能源不足，必然嚴重制約工程的正常進行。例如公路質量太差會影響材料供應的及時性，會加大運輸設備的損耗，能源供應不足會影響施工進度，延誤工期，而這些制約因素無疑會導致加大承包商的報價。這筆增加費用只能由業主或投資商承擔。
(7)資金籌措困難。資金籌措困難是業主經常碰到的重大風險。國際金融機構貸款項目通常需要借款國自籌配套資金，政府項目存在審批預算和增加預算的問題，私營項目或合資項目通常靠商業貸款解決資金問題，則風險更大。資金籌措還可以因合伙投資人中途撤資而失敗。
3．自然風險
(1)惡劣的自然條件
項目工程所處地域的自然條件對項目成本影響很大。不同地域的自然條件各不相同。例如寒帶地區嚴冬無法施工；酷暑地帶施工作業時間短；火山影響區域，地震多發帶；洪水、海嘯、泥石流多發區都潛伏著直接威脅工程的嚴重自然災害。這些災害輕則破壞已竣工程，重則完全摧毀工程項目。即便不發生自然災害，基于防止受災害侵襲，必須在設計方面考慮加固措施，從而加大工程造價。施工期間，如果發生這類自然災害，其損失都將由業主或投資商承擔，即使投保，在時間上也將造成重大損失。
(2)惡劣氣候與環境
惡劣氣候系指偶爾發生的超出正常規律的氣候變化，如長時間的暴雨、臺風、酷暑等都會給工程實施帶來不便，從而增加工程成本。
惡劣的環境系指施工現場周圍客觀存在的嚴重制約因素：例如施工地點距離核反應堆過近，有可能受核輻射威脅，工程選址于震后災區，周圍場地或交通要道堵塞，道路工程可能穿越的地方以前曾被埋設地雷，戰后恢復并未能完全排除全部地雷。這些隱患都會成為業主或投資商的負擔。
(3)惡劣的現場條件
工程的現場條件受多種因素影響，特別是進出場通道，供排水設施；供電、供氣的可能性，夜間或節假日加班作業的可能性等等。位于鬧市區的工程項目雖然供排水、供電、供氣都不成問題，但材料進出及夜間或節假日加班就沒有可能。這樣，工程的施工期必然拖長，從而推遲了投產時間，加大成本。位于偏僻地區的工程，則存在供電工供水困難，同樣構成施工制約條件。
現場條件中更大的制約因素是工程地質條件差。如果土壤地質水文條件屬于未知或已有資料不準確，這種情況輕則導致修改設計和施工方案，重則發生工程毀壞、人員傷亡。這類事故一旦發生，雖然可以向保險公司索賠，但業主或投資商也難免不受其害。
(4)地理環境不利
地理環境系指工程所在地的位置及周圍環境。地理位置是相當重要的施工條件。如果工地遠離港口或處于內陸國家，進口設備材料因遠距離運輸而加大成本。
4．特殊風險
特殊風險系指根據FIDIC條款應由業主承擔的風險。這些風險包括：
(1)在工程所在國發生的戰爭、敵對行動(不論宣戰與否)、外敵入侵等；
(2)在工程所在國發生的叛亂、暴力革命、軍事政變或篡奪政權，或發生內戰；
(3)由于任何核燃料燃燒后的核廢物、放射性毒氣爆炸，或任何爆炸性裝置或核成分的其他危險性能所引起的離子輻射或放射性污染；
(4)以音速或超音速飛行的飛機或其他飛行裝置產生的壓力波；
(5)在工程所在國發生的不是局限在承包商或其分包商雇傭人員中間，且不是由于從事本工程而引起的暴亂、騷亂或混亂；
(6)由于業主使用或占用非合同規定提供的任何永久工程的區段或部分而造成的損失或損害；
(7)因工程設計不當而造成的損失或損壞，而這類設計又不是由承包商提供或由承包商負責的；
(8)不論何時何地發生任何因地雷、炸彈、爆破筒、手榴彈或是其他炮彈、導彈、彈藥或戰爭用爆炸物或沖擊波引起的破壞、損害、人身傷亡，均應視為特殊風險的后果。
發生上述特殊風險事件，承包商對其后果都不承擔責任。因此，這類風險損失只能由業主或投資商承擔。而且這類特殊風險給承包商造成的任何損失也都應由業主給予補償。
例6.以下各種情形中，直接屬于業主或投資商風險的有（ ）。（2005考題）
A.合同條款不嚴謹
B.材料及設備價格不正常上漲
C.承包商項目經理不勝任
D.監理工程師失職
E.承包商克扣或拖欠工人的工資或處理不公，引起公憤導致群體行為越軌
答案：ABDE
(二)承包商的風險
見第七章第二節“承包商的風險管理”。
(三)咨詢和監理工程師的風險
1．來自業主的風險
業主聘用工程師作為其技術咨詢人，為其項目進行咨詢、設計和監理。許多情況下，工程師的任務貫穿于自項目可行性研究直至工程正式驗收的全過程。工程師的責任自始至終都是很大的，所承擔的風險自然也不會少。歸納起來，來自業主方面的風險主要產生于以下原因：
(1)業主希望少花錢多辦事
有些業主不遵循客觀規律，對工程提出的要求往往有些過分。例如要求工程標準高、實施速度超出可能性。工程師常常不能說服業主改變觀點，不得不勉為其難。這就有可能導致投資難以控制或者質量難以保證，由此而導致工程師的責任風險。
(2)可行性研究缺乏嚴肅性
有些業主憑著一時的感情沖動或心血來潮，一心只想上項目，委托咨詢公司完成可行性研究時常常附加種種傾向性要求。咨詢工程師在做可行性研究時，業主的主意已定，可行性研究實則只是出于向上級報批的需要，而不是真正研究項目是否可行。這樣，咨詢公司的可行性研究實則變成可批性研究。一旦付諸實施，各種矛盾都將暴露出來，而這些矛盾處理不好，所導致的責任自然都得由工程師來承擔。
(3)宏觀管理不力，投資先天不足
許多業主或投資人只片面追求投資效益，對于如何獲得投資預期效益卻很少考慮，特別是對項目的宏觀管理，既缺乏能力，又缺乏意識，不努力改善投資環境，創造條件，把一切工作全推給咨詢公司去辦，而咨詢公司在許多方面卻又不具備條件和相應的權力，因而項目實施嚴重受阻，而這些責任則通常落在咨詢公司身上。
(4)盲目干預
有些業主雖然與工程師簽有服務協議書，但并不把權力交給工程師。項目實施期間，隨意做出決定，對工程師的工作干擾過多，甚至橫加指責，嚴重影響工程師行使權力，影響合同的正常實施，而責任卻由工程師來承擔。
2、來自承包商的風險
由于工程師作為業主委聘的工程技術負責人，在合同實施期間代表業主的利益，在與承包商的交往中難免會出現分歧和爭端。如果承包商能守合同重信譽，通情達理，則分歧和爭端不難解決。但客觀實踐中，承包商并非都是如此。承包商出于自己的利益，常常會有種種不軌圖謀，勢必給工程師的工作帶來許多困難，甚至導致工程師蒙受重大風險。
來自承包商方面的風險通常有以下情況：
(1)承包商投標不誠實
承包商出于策略需要，投標時往往使用種種不光明正大的手段，例如投釣魚標，即投標時報價很低，一旦獲得項目后，施工過程中層層加碼。若工程師不答應，則以停工相要挾。雖然工程師可以憑著合同條款對其懲罰，甚至撤銷合同，但這樣做的結果對業主并沒有什么好處。如果業主對這種結果有所準備，事先采取了預防措施，尚可避免因停工造成的損失。但多數情況下，業主總是希望工程能早日竣工投產，取得效益，對于承包商所采取的釣魚策略并不曾防范，且承包商若真的因罰款而破產，對業主并不是一件好事，至少工程竣工投產時間要大大推遲。若發生這種情況，業主常常遷怒于工程師，抱怨咨詢公司管理不嚴或遷就承包商，而工程師則有苦難言。
(2)承包商缺乏商業道德
有些承包商缺乏應有的商業道德，對工程師軟硬兼施。通常情況下，承包商總是千方百計地爭取工程師手下留情，對其履約不力或質量不合要求能網開一面。如果承包商的企圖不能得逞，則有可能走向反面，給工程師出難題，蓄意敗壞工程師的名譽，以達借業主之手驅逐工程師之目的。
(3)承包商素質太差
承包商的素質太差，履約不力，甚至沒有履約誠意或者弄虛作假，對工程質量極不負責，都有可能使工程師蒙受責任風險。雖然工程師有權監督甚至處罰承包商，但由于工程面大，內容復雜，工程師無法時時處處嚴加監督。承包商弄虛作假蒙混過關的機會很多，且工程的隱患一般不會立即顯露。等到真正顯露時，固然可以追究承包商的責任，但工程師的責任更難免除。
3．職業責任風險
工程師的職業要求其承擔重大的職業責任風險。這種職業責任風險一般由下述因素構成；
(1)設計不充分不完善
在承擔設計任務情況下，若設計不充分、不完善，無疑是工程師的失職。但這種情況常常事出有因。例如業主提供的技術資料不全或不準，而工程師又無法親自取得第一手材料，特別是有關地質、水文的勘探資料。當然，工程師的責任心不強也是這種失職的原因之一。不管出于何種原因，設計不充分不完善而引發的風險損失自然應由工程師承擔。
(2)設計錯誤和疏忽
設計錯誤和疏忽可以鑄成重大責任事故，不僅會造成財產損失，甚至可能發生人員傷亡。一旦發生這種因設計錯誤或疏忽而造成的風險損失，咨詢工程師不僅要承擔經濟賠償責任，還要承擔相應的刑事責任。
(3)投資估算和設計概算不準
委托服務協議，工程師應完成項目的投資估算和設計概算。然而，成這項工作并非輕而易舉，要求咨詢工程師對各項經濟數據、物價上漲指數、人工費上升指數、銀行貸款利息等必須全面掌握，還要對各種靜態和動態因素進行正確的分析。工程師必須對由其完成的估算和概算負責。如果工程實施后實際投資大幅度超出其估算和概算，則工程師應承擔相當一部分責任。
(4)自身的能力和水平不適應
咨詢和監理業務是一項高難度的技術工作，要求擔負這項工作的技術人員掌握投資、金融、財會、經濟、貿易、法律、工程、物資管理及外語等多學科知識，還要具有在多方位、多領域工作的豐富閱歷和經驗，要善于處理各種煩雜的事務糾紛，還要有高度的應變能力。施工監理必須熟悉規范、細節、人工以及材料等級和處理方法。除此以外，還必須及時掌握各種發展態勢，不斷掌握新的知識，而高度的事業心和責任感以及正直、廉潔的道德水平更是不可缺少的。不具備這些條件，就很難完成咨詢和監理這一艱難的任務，隨之而來的風險自然就難以避免了。
例7．咨詢和監理工程師風險主要來源于( )。
A．決策錯誤風險
B．業主的風險
C．締約和履約風險
D．職業責任風險
E．承包商的風險決策錯誤風險
答案：BDE
例8.以下各種情況下，屬于咨詢工程師風險的是（ ）。（2005考題）
A.由承包商提供或承包商負責的工程設計不當而造成的損失或損壞
B.在工程所在國發生的戰爭、敵對行動、外敵入侵等
C.資金籌措困難
D.投資估算和設計概算不準
答案：D
