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【2021版證券思維導圖】【全真模擬試卷】【抓住證券從業2021最后1次拿證機會】
1、首次公開發行股票并上市應滿足以下條件：
(1)發行人依法設立且持續經營時間在3年以上的股份有限公司。
(2)發行人最近3年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。
(3)發行人規范運行。
(4)最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據。
(5)最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5000萬元或者最近3個會計年度營業收入累計超過人民幣3億元。
(6)發行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
(7)最近一期末無形資產(扣除土地使用權、水面養殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%。
(8)最近一期末不存在未彌補虧損。
(9)發行人的經營成果對稅收優惠不存在嚴重依賴。
(10)發行人不存在重大償債風險，不存在影響持續經營的擔保、訴訟以及仲裁等重大或有事項。
(11)發行人不得有影響持續盈利能力的情形。
2、首次公開發行股票并在創業板上市應滿足以下條件：
(1)發行人是依法設立且持續經營3年以上的股份有限公司。
(2)最近兩年連續盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元;或者最近一年盈利，最近一年營業收入不少于5000元。
(3)最近一期末凈資產不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
(4)發行后股本總額不少于3000萬元。
(5)發行人應當主要經營一種業務。
(6)發行人最近兩年內主營業務和董事、高級管理人員均沒有發生重大變化，實際控制人沒有發生變更。
(7)發行人規范運行。
3、上市公司公開發行新股的一般條件：
重點記憶：上市公司最近36個月內財務會計文件無虛假記載;上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責。上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為。
試題鞏固：
【單項選擇題】上市公司及其控股股東或實際控制人最近（ ）個月內存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為，不得公開發行證券。
A. 3
B. 6
C. 9
D. 12
