三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。
　　101.保薦機構應當于每年的4月份向中國證監會報送年度執業報告。（　　）
　　102.首次公開發行股票的持續督導的期間為股票上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自股票上市之日起計算。（　?。?BR>　　103.某證券機構因保薦代表人數量少于3名不能注冊登記為保薦人。（　　）
　　104.公司向交易所申請股票上市，由1～2家證券業知名機構推薦有利于公司的申請得到批準，但這只是行業的慣例。（　?。?BR>　　105.計算承銷金額時，承銷團成員通過公司分包銷的金額和戰略投資者通過公司簽訂書面協議認購的金額應包括在內。（　?。?BR>　　106.行政審批制與核準制相比，在選擇和推薦企業方面，由保薦人培育、選擇和推薦企業，增強了保薦人的責任。（　?。?BR>　　107.發起人、認股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發起人未按期召開創立大會或者創立大會決議不設立公司的情形外，不得抽回資本。（　?。?BR>　　108.股份有限公司的章程對公司的董事、監事、經理和其他高級管理人員均有約束力，但股東大會是股份有限公司的最高權力機構，不受公司章程的約束。（　?。?BR>　　109.股份有限公司的設立，須經中國證監會核準。（　?。?BR>　　110.實際控制人是指其出資額占有限責任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東;出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權已足以對股東會、股東大會的決議產生重大影響的股東。（　?。?BR>　　111.獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過6年。（　?。?BR>　　112.股東大會作出特別決議，應當由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權的2/3以上通過。（　?。?BR>　　113.公司財產在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務后的剩余財產，按照股東持有的股份比例分配。（　?。?BR>　　114.公司章程的修改需由股東大會以特別決議通過。（　　）
　　115.股東只能自己親自出席股東大會，可以委托代理人代為出席，但不能進行表決。（　　）
　　116.股份有限公司的組織結構一般為股東大會、董事會、經理、監事會和職工代表大會。（　?。?BR>　　117.根據需要，國家可以一定年限的國有土地使用權作價入股，經評估作價后，界定為國家股，由土地管理部門委托國家股持股單位統一持有。（　?。?BR>　　118.公司法人財產的獨立性是公司作為獨立民事主體存在的基礎。（　?。?BR>　　119.國家可以一定使用年限的國有土地使用權作價入股股份有限公司，形成的股份界定為國有法人股。（　?。?BR>　　120.對股票公開發行、上市交易的公司，其財務審計與資產評估工作可以由同一機構承擔。（　?。?BR>　　121.資產評估報告書必須由資產評估機構獨立撰寫，但要接受資產評估委托方或其主管單位、政府部門或其他經濟行為當事人的指導。（　?。?BR>　　122.國有企業改組為股份有限公司，凈資產折股比例不得低于75%。（　?。?BR>　　123.公司在改組為上市公司時，應當根據公司改組和資產重組的方案確定資產評估的范圍。（　?。?BR>　　124.中介機構中一般以律師為牽頭召集人。（　?。?BR>　　125.融資成本是指企業在融資期間，為獲得資本所付出的融資費用，如委托金融機構理發行股票、債券而支付的手續費、中介費用等。（　　）
　　126.所謂邊際資本成本，是指一個企業的資本達到飽和狀態時，繼續融資需要付出的成本。（　?。?BR>　　127.凈經營收入理論認為，融資總成本不會隨融資結構的變化而變化。（　?。?span id="eyy6agf" class=rrrboss>請訪問考試大網站/
　　128.依據凈收入理論，當企業以100%的債券進行融資時，企業市場價值會達到最大。（　?。?BR>　　129.依據破產成本模型，實際企業的負債并不是越高越好，而是需要在負債增加而帶來的收益增加與財務拮據成本增加之間進行權衡。（　　）
　　130.凈經營收入理論認為當企業以100%的債券進行融資時，企業市場價值會達到最小。（　?。?BR>　　131.公司發行優先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。（　?。?BR>　　132.認股權證籌資具有降低籌資成本、改善公司未來資本結構的好處，這與可轉換證券投資不同。（　?。?BR>　　133.當股價大幅度上升時，認股權證籌資成本較高。（　?。?BR>　　134.按時提交承諾函且無重大事項發生的，中國證監會安排發行;未能按時提交承諾函或有重大事項發生的，中國證監會暫緩安排發行。（　?。?BR>　　135.根據規定，保薦機構(保薦人)在推薦發行人首次公開發行股票并上市前，應當對發行人進行輔導。（　?。?BR>　　136.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效。特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過3個月。（　?。?BR>　　137.經國務院批準，有限責任公司在依法變更為股份有限公司時，不可以采取募集設立方式公開發行股票。（　?。?BR>　　138.資產評估報告是評估機構完成評估工作后出具的專業報告。該報告涉及國有資產的，須經過國有資產管理部門、有關的主管部門核準或備案。（　?。?BR>　　139.盈利預測審核報告應對預測利潤實現的可能性作出保證。（　?。?BR>　　140.如果注冊會計師在審計過程中認為被審計單位的會計處理方法嚴重違反《企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，或者委托人提供的會計報表嚴重失實，且被審計單位拒絕調整，此時，注冊會計師應出具否定意見的報告，如被審單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發表意見。（　　）
　　141.承銷團中的副主承銷商數量符合規定。承銷金額在5億元以上，成員在10家以上的承銷團，可設2～3家副主承銷商。（　　）
　　142.股票發行人的董事長原則上不得由股東單位的法定代表人兼任。（　?。?BR>　　143.具有分銷商資格的證券經營機構以及其他經有關部門認定的機構可以擔任首次公開發行股票的輔導機構。（　?。?BR>　　144.刊登公開發行募集文件后，保薦人和發行人不得終止保薦協議，但發行人因再次申請發行新股或可轉換公司債券另行聘請保薦人、保薦人被中國證監會從名單中去除的除外。持續督導期間，保薦人被中國證監會從名單中去除的，發行人應當在1個月內另行聘請保薦人。另行聘請的保薦人應當完成原保薦人未完成的持續督導工作，且持續督導的時間不得少于2個完整的會計年度。（　　）
　　145.中小企業板塊上市公司的保薦，適用的基本制度規范與現有市場相同。（　　）
　　146.上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。（　　）
　　147.發行人只需要披露其主營業務當前的經營情況。（　?。?BR>　　148.配股價格的確定是在一定的價格區間內有主承銷商和發行人協商確定。（　?。?BR>　　149.在上市公司新股發行過程中，與首次公開發行股票一樣，保薦人對上市公司的盡職調查是貫穿始終的。（　?。?BR>　　150.可轉換公司債券等價于同時購買了一個普通債券和一個對公司股票的看漲期權。（　?。?BR>　　151.根據《上市公司證券發行管理辦法》，上市公司發行的可轉換公司債券在發行結束后，既可轉換為公司股票。（　?。?BR>　　152.債券的承銷可采取包銷和代銷方式，承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不得超過60天。（　　）
　　153.國家開發機構申請在中國境內發行人民幣債券其具備的條件之一就是已為中國境內項目或企業提供的貸款和股本資金在10億人民幣以上。（　　）
　　154.根據《中華人民共和國證券法》規定，證券公司累計發行的債券總額不得超過公司總資產額的40%。（　?。?BR>　　155.我國股份有限公司在發行B股時，可以與承銷商在包銷協議中約定超額配售選擇權。（　?。?BR>　　156.境內上市公司所屬企業到境外上市是指境內上市公司有控制權的所屬企業到境外證券市場公開發行股票并上市的行為。（　　）
　　157.超級多數條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經過超級多數股東的同意。超級多數一般應達到股東的90%以上。（　?。?BR>　　158.外商受讓上市公司國有股和法人股后，從上市公司分得的凈利潤、股權再轉讓獲得的收入、上市公司終止清算后分得的資金，可以自由購匯并匯往境外。（　?。?BR>　　159.境內公司獲得核準后，向商務部申請批準證書。商務部向其頒發加注“境外特殊目的公司持股，自營業執照頒發之日起14個月有效”字樣的批準證書。（　?。?BR>　　160.一家財務顧問既可以為收購公司服務，也可以為目標公司服務，還可以同時為收購公司和目標公司服務。（　?。?P>精選試題推薦：

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