第 1 題 審計報告日期是指（ ）。
A．注冊會計師完成外勤審計工作的日期
B．注冊會計師完成審計報告的日期
C．注冊會計師開始外勤審計工作的日期 本套題來源：ks.233.COM
D．注冊會計師開始審計撰寫報告的日期
【正確答案】： A
【參考解析】： 審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。
第 2 題 發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前（ ）個工作日報中國人民銀行備案。
A．5
B．7
C．15 KS.233.COM @)@
D．30
【正確答案】： A
【參考解析】： 發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前5個工作日報中國人民銀行備案。
……
二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)
第 61 題 有（ ）情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)。
A．投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響
B．投資者可以實際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%
C．投資者為上市公司持股20%以上的控股股東
D．投資者通過實際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任 KS.233.COM @)@
【正確答案】： A, B, D
【參考解析】： 選項C應(yīng)該是投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。
第 62 題 可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的重大事件包括（ ）。
A．發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項 KS.233.COM @)@
B．資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更
C．資產(chǎn)支持證券的信用評級發(fā)生變化
D．受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件
【正確答案】： A, B, C, D
【參考解析】： 本題考查可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的重大事件。
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三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。正確的選A[√]。錯誤的選B[×]。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)
第 101 題 未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。（ ）
A．正確
B．錯誤 T考試大-在線-考試中心T
【正確答案】： 錯
【參考解析】： 應(yīng)該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。
第 102 題 股份的設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。（ ）
A．正確
B．錯誤 $考試大_在線考試中心$
【正確答案】： 錯
【參考解析】： 應(yīng)該是自登記之日起生效。股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并在證券登記機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。而不是登記次日起生效。
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完整試題點擊進(jìn)入：2011年9月證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》沖刺試卷(4)
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