三、判斷題(本類題共60小題，每小題0．5分，共30分。每小題答題正確的得0．5分，答題錯誤、不答題的不得分)
1．熊貓債券是指國際開發機構依法在中國境內發行的、約定在一定期限內還本付息的、以外幣計價的債券。()
A．正確
B．錯誤
2．證券承銷業務的合規性、正常性和公開性是現場檢查的重要內容。()
A．正確
B．錯誤
3．證券公司投資銀行業務風險(質量)控制與投資銀行業務運作應適當分離，客戶回訪應主
要由投資銀行風險(質量)控制部門完成。()
A．正確
B．錯誤
4．1998年《證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數的辦法，由國家確定發行額度。()
A．正確
B．錯誤
5．發行人及其承銷商違反規定向參與認購的投資者提供財務資助或者補償的，中國證監會
可以責令改正；情節嚴重的，處以警告、罰款。()
A．正確
B．錯誤
6．發起設立是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向
特定對象募集而設立公司。()
A正確
B．錯誤
7．公司應當自作出減少注冊資本決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公
告。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內，有權
要求公司清償債務或提供相應擔保。()
A．正確
B．錯誤
8．股份有限公司監事會每年至少召開一次會議。()
A．正確
B．錯誤
9．設立公司，符合《公司法》規定的設立條件的，由公司登記機關分別登記為有限責任公司或者股份有限公司，但法律、行政法規規定設立公司必須報經批準的，應當在公司登記
前依法辦理批準手續。()
A．正確
B．錯誤
10．《公司法》第九十六條規定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得低于公司總資產額。()
A．正確
B．錯誤
11．國有資產折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的總資產折為國有股股
本。()
A．正確
B．錯誤
12．審計業務約定書是注冊會計師與委托人共同簽訂的。()
A．正確
B．錯誤
13．收益現值法是將評估對象全部壽命期間每年(或每月)的預期收益，用適當的折現率折
現，累加得出評估基準日的現值，以此估算資產價值的方法。()
A．正確
B．錯誤
14．企業股份制改組與股份有限公司設立的法律審查，是指需由律師對企業改組與公司設
立的文件及其相關事項的有效性進行審查。()
A．正確
B．錯誤
15．資產評估根據評估范圍的不同，可以分為單項資產評估和整體資產評估。()
A．正確
B．錯誤
16．新股東具有與老股東相同的剩余索取權，可分享發行新股前積累的盈余，這對于老股
東來說就會稀釋其每股收益，并可能引發股價下跌。()
A．正確
B．錯誤
17．隨著財務杠桿的上升，債券籌資的成本不斷下降。()
A．正確
B．錯誤
18．MM理論假設所有債務都是無風險的，債務利率為無風險利率。()
A．正確
B．錯誤
19．在實際運用中，在比較各種籌資方式時使用邊際資本成本；在進行資本結構決策時使
用加權平均資本成本；在進行追加籌資決策時使用個別資本成本。()
A．正確
B．錯誤
20．若公司經營業績不佳，則大部分可轉換債券可以轉換為普通股，有助于公司渡過財務
困境。()
A．正確
B．錯誤
21．刊登證券發行募集文件前終止保薦協議的，保薦機構和發行人應當自終止之日起7個工
作日內分別向中國證監會報告，說明原因。()
A．正確
B．錯誤
22．發行人的業務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業，與控股股東、實
際控制人及其控制的其他企業問不得有同業競爭或者顯失公平的關聯交易。()
A．正確
B．錯誤
23．發行人在通過發審會后更換中介機構的，不需重新上發審會。()
A．正確
B．錯誤
24．發審委委員以個人身份出席發審委會議，依法履行職責，獨立發表審核意見并行使表
決權。()
A．正確
B．錯誤
25．首次公開發行股票申請文件一經受理，未經中國證監會同意，不得增加、撤回或更換。()
A．正確
B．錯誤
26．發行人或主承銷商應當向參與網下配售的詢價對象配售股票，公開發行數量在4億股以
上的，配售數量應不超過本次發行總量的50％。()
A．正確
B．錯誤
27．股票的定價僅是估值及撰寫股票發行定價分析報告。()
A．正確
B．錯誤
28．初步詢價期間，每一個詢價對象可以為其管理的每一配售對象填報一個擬申購價格，
每擬申購價格對應一個擬申購數量。()
A．正確
B．錯誤
29．發行人及其主承銷商應當根據發行規模和市場情況，合理設定單一網上申購賬戶的申
購上限，原則上不超過本次網上發行股數的0．5‰。()
A．正確
B．錯誤
30．創業板申請恢復上市的，持續督導期間為股票恢復上市當年剩余時間及其后3個完整會
計年度。()
A．正確
B．錯誤

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