31、根據《關于進一步改革和完善新股發行體制的指導意見》，對新股發行體制進行了改革和完善，堅持了（　　）的改革方向。
A．市場化
B．行政化
C．企業化
D．自律化
32、執行分析程序，確定重要性水平，分析審計風險屬于會計報表審計的（　　）。
A．回顧階段
B．計劃階段
C．實施階段
D．完成階段
33、保薦人(主承銷商)對可轉換公司債券上市后的持續督導期間為上市當年剩余時間及其后（　　）個完整會計年度。
A．半
B．1
C．2
D．3
34、發審委員會審核上市公司新股發行申請時，（　　）不屬于他們特別關注的事項。
A．委托理財所涉及的投資對象
B．用于委托理財的金額
C．資金存放是否安全
D．最近3年資金閑置額
35、對于分離交易的可轉換公司債券，發行后累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產額的（　　）。
A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
36、可轉換公司債券在上海證券交易所上網定價發行方式下，（　　）日，凍結申購資金。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4
37、轉債發行申請文件中關于轉債條款設置及其依據的說明由（　　）簽署。
A．發行申請人
B．發行申請人和主承銷商
C．發行申請人或主承銷商
D．主承銷商
38、可轉換公司債券的發行額不少于人民幣（　　）億元。
A．1
B．6
C．7
D．8
39、證券評級機構與評級對象存在（　　）關系的，不得受托開展證券評級業務。
A．同一股東持有證券評級機構、受評級機構或者受評級證券發行人的股份達到3%
B．受評級機構或者受評級證券發行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構股份達到6%
C．證券評級機構及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發行人或者受評級機構股份達到4%
D．證券評級機構及其實際控制人在開展證券評級業務之前7個月時曾買賣受評級證券
40、在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個方面，其中哪一項收入有可能無法確保實現?（　　）
A．差價收益
B．發行手續費收益
C．資金占用利息收入
D．留存自營國債的交易收益