1．【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)，市場(chǎng)利率的高低及其變化對(duì)國(guó)債銷(xiāo)售價(jià)格起著顯著的導(dǎo)向作用。市場(chǎng)利率趨于上升，就限制了承銷(xiāo)商確定銷(xiāo)售價(jià)格的空間。
2．【答案】ABD
【解析】根據(jù)《全國(guó)銀行問(wèn)債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：①具有良好的公司治理機(jī)制；②核心資本充足率不低于4％；③最近3年連續(xù)盈利；④貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；⑤風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定；⑥最近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為；⑦中國(guó)人民銀行要求的其他條件。根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行可以豁免前款所規(guī)定的個(gè)別條件。
3．【答案】ACD
【解析】B項(xiàng)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備的條件：財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的100％，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10％。
4．【答案】ABD
【解析】商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)聘請(qǐng)證券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。其發(fā)行可采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式，并且，在中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已批準(zhǔn)的累積額度內(nèi)，商業(yè)銀行原則上可自行循環(huán)發(fā)行。全國(guó)性商業(yè)銀行發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)額度不得超過(guò)核心資本的25％，其他商業(yè)銀行不得超過(guò)核心資本的30％。商業(yè)銀行投資購(gòu)買(mǎi)單一銀行發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的額度不得超過(guò)自身核心資本的15％，投資購(gòu)買(mǎi)所有銀行發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)總額不得超過(guò)自身核心資本的20％。因此C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
5．【答案】ABD
【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折手120％。次級(jí)債務(wù)不得由銀行或第三方提供擔(dān)保；并且不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的50％。
6．【答案】ABD
【解析】保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的，期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。C選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。
7．【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)，募集的資金用于補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金的，不得超過(guò)發(fā)債額的20％。
8．【答案】ABCD
【解析】根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》第27條規(guī)定，如果存在下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：①擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定；②擬變更債券受托管理人；③公司不能按期支付本息；④公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；⑤保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化；⑥發(fā)生對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。
9．【答案】ABCD
【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司債券發(fā)行的監(jiān)管對(duì)象：發(fā)行人、保薦機(jī)構(gòu)、其他中介機(jī)構(gòu)(會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等)和債券受托管理人。
10．【答案】AC
【解析】只有同時(shí)符合下列條件，才可通過(guò)證券交易所集中競(jìng)價(jià)系統(tǒng)、大宗交易系統(tǒng)和固定收益證券綜合電子平臺(tái)進(jìn)行交易，否則，只能通過(guò)固定收益證券綜合電子平臺(tái)上市交易：①發(fā)行人的債項(xiàng)評(píng)級(jí)不低于AA；②債券上市前，發(fā)行人最近1期末的凈資產(chǎn)不低于15億元人民幣；③債券上市前，發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的1．5倍；④證券交易所規(guī)定的其他條件。
11．【答案】ABC
【解析】公司債券上市交易后，發(fā)行人存在下列情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易H內(nèi)決定是否暫停其上市交易：①公司出現(xiàn)重大違法行為；②公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件；③發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；④未按照債券募集辦法履行義務(wù)；⑤公司最近2年連續(xù)虧損。上述情形消除后，發(fā)行人可向證券交易所提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)，證券交易所收到申請(qǐng)后15個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市。
12．【答案】ABCD
【解析】企業(yè)應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：①發(fā)行公告；②募集說(shuō)明書(shū)；③信用評(píng)級(jí)報(bào)告和跟蹤評(píng)級(jí)安排；④法律意見(jiàn)書(shū)；⑤企業(yè)最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近1期會(huì)計(jì)報(bào)表。首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前5個(gè)工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前3個(gè)工作日公布發(fā)行文件。
13．【答案】AB
【解析】中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行主體的組織形式有股份有限公司和有限責(zé)任公司。
14．【答案】ACD
【解析】中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行時(shí)必須披露的信息包括資金用途、集合票據(jù)債項(xiàng)評(píng)級(jí)、償債保障措施。
15．【答案】ACD
【解析】證券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《證券法》規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：①發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元；②各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；③最近兩年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；④具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng)；⑤資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用；⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
16．【答案】BCD
【解析】根據(jù)《證券公司債券管理暫行辦法》規(guī)定，定向發(fā)行債券，擬認(rèn)購(gòu)人書(shū)面承諾認(rèn)購(gòu)全部債券且不在轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，經(jīng)擬認(rèn)購(gòu)人書(shū)面同意，發(fā)行人可免于信用評(píng)級(jí)、提供擔(dān)保、聘請(qǐng)債權(quán)代理人。
17．【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)，定向發(fā)行債券的擔(dān)保金額原則上應(yīng)不少于債券本息總額的50％，擔(dān)保金額不足50％或者未提供擔(dān)保定向發(fā)行債券的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行和轉(zhuǎn)讓時(shí)向投資者作特別風(fēng)險(xiǎn)提示，并由投資者簽字。因此D選項(xiàng)為錯(cuò)誤說(shuō)法。
18．【答案】ABD
【解析】證券公司發(fā)行債券，首先應(yīng)由董事會(huì)制訂方案，并且由股東會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)作出專項(xiàng)決議：①發(fā)行規(guī)模、期限、利率；②擔(dān)保；③募集資金的用途；④發(fā)行方式；⑤決議有效期；⑥與本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。
19．【答案】ABD
【解析】C項(xiàng)，證券公司債券應(yīng)當(dāng)由證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。經(jīng)批準(zhǔn)，國(guó)債登記結(jié)算公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債券的登記、托管和結(jié)算。
20．【答案】ABCD
【解析】資產(chǎn)支持證券的發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前5個(gè)工作日，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)將最終的發(fā)行說(shuō)明書(shū)、評(píng)級(jí)報(bào)告及所有最終的相關(guān)法律文件報(bào)中國(guó)人民銀行備案，并按中國(guó)人民銀行的要求披露有關(guān)信息。受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前的第5個(gè)工作日，向投資者披露發(fā)行說(shuō)明書(shū)、評(píng)級(jí)報(bào)告、募集辦法和承銷(xiāo)團(tuán)成員名單。受托機(jī)構(gòu)應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行結(jié)束的當(dāng)日或次一工作日公布資產(chǎn)支持證券發(fā)行情況。
21．【答案】ABC
【解析】國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備下列條件：①財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)且具備人民幣債券評(píng)級(jí)能力的評(píng)級(jí)公司評(píng)級(jí)，人民幣債券信用級(jí)別為AA級(jí)以上；②已為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億美元以上；③所募集資金用于向中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金，投資項(xiàng)目符合中國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理定。主權(quán)外債項(xiàng)目應(yīng)列入相關(guān)國(guó)外貸款規(guī)劃。
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