1．【答案】ABC
【解析】D項，市場利率的高低及其變化對國債銷售價格起著顯著的導向作用。市場利率趨于上升，就限制了承銷商確定銷售價格的空間。
2．【答案】ABD
【解析】根據《全國銀行問債券市場金融債券發行管理辦法》規定，商業銀行發行金融債券應具備以下條件：①具有良好的公司治理機制；②核心資本充足率不低于4％；③最近3年連續盈利；④貸款損失準備計提充足；⑤風險監管指標符合監管機構的有關規定；⑥最近3年沒有重大違法、違規行為；⑦中國人民銀行要求的其他條件。根據商業銀行的申請，中國人民銀行可以豁免前款所規定的個別條件。
3．【答案】ACD
【解析】B項，企業集團財務公司發行金融債券應具備的條件：財務公司已發行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產總額的100％，發行金融債券后，資本充足率不低于10％。
4．【答案】ABD
【解析】商業銀行發行次級債券應聘請證券信用評級機構進行信用評級。其發行可采取一次足額發行或限額內分期發行的方式，并且，在中國銀監會已批準的累積額度內，商業銀行原則上可自行循環發行。全國性商業銀行發行長期次級債務額度不得超過核心資本的25％，其他商業銀行不得超過核心資本的30％。商業銀行投資購買單一銀行發行長期次級債務的額度不得超過自身核心資本的15％，投資購買所有銀行發行長期次級債務總額不得超過自身核心資本的20％。因此C項說法錯誤。
5．【答案】ABD
【解析】根據《商業銀行資本充足率管理辦法》的規定，經中國銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數量每年累計折手120％。次級債務不得由銀行或第三方提供擔保；并且不得超過商業銀行核心資本的50％。
6．【答案】ABD
【解析】保險公司次級定期債務是指保險公司經批準定向募集的，期限在5年以上(含5年)，本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權資本的保險公司債務。C選項說法錯誤。
7．【答案】ABC
【解析】D項，募集的資金用于補充營運資金的，不得超過發債額的20％。
8．【答案】ABCD
【解析】根據《公司債券發行試點辦法》第27條規定，如果存在下列情況的，應當召開債券持有人會議：①擬變更債券募集說明書的約定；②擬變更債券受托管理人；③公司不能按期支付本息；④公司減資、合并、分立、解散或者申請破產；⑤保證人或者擔保物發生重大變化；⑥發生對債券持有人權益有重大影響的事項。
9．【答案】ABCD
【解析】中國證監會對公司債券發行的監管對象：發行人、保薦機構、其他中介機構(會計師事務所、律師事務所、資信評級機構等)和債券受托管理人。
10．【答案】AC
【解析】只有同時符合下列條件，才可通過證券交易所集中競價系統、大宗交易系統和固定收益證券綜合電子平臺進行交易，否則，只能通過固定收益證券綜合電子平臺上市交易：①發行人的債項評級不低于AA；②債券上市前，發行人最近1期末的凈資產不低于15億元人民幣；③債券上市前，發行人最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于債券1年利息的1．5倍；④證券交易所規定的其他條件。
11．【答案】ABC
【解析】公司債券上市交易后，發行人存在下列情形之一的，證券交易所對該債券停牌，并在7個交易H內決定是否暫停其上市交易：①公司出現重大違法行為；②公司情況發生重大變化，不符合債券上市條件；③發行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用；④未按照債券募集辦法履行義務；⑤公司最近2年連續虧損。上述情形消除后，發行人可向證券交易所提出恢復上市的申請，證券交易所收到申請后15個交易日內決定是否恢復該債券上市。
12．【答案】ABCD
【解析】企業應通過中國貨幣網和中國債券信息網公布當期發行文件。發行文件至少應包括下列內容：①發行公告；②募集說明書；③信用評級報告和跟蹤評級安排；④法律意見書；⑤企業最近3年經審計的財務報告和最近1期會計報表。首期發行短期融資券的，應至少于發行日前5個工作日公布發行文件；后續發行的，應至少于發行日前3個工作日公布發行文件。
13．【答案】AB
【解析】中小非金融企業集合票據發行主體的組織形式有股份有限公司和有限責任公司。
14．【答案】ACD
【解析】中小非金融企業集合票據發行時必須披露的信息包括資金用途、集合票據債項評級、償債保障措施。
15．【答案】ACD
【解析】證券公司定向發行債券，除應當符合《證券法》規定外，還應當符合下列要求：①發行人最近1期末經審計的凈資產不低于5億元；②各項風險監控指標符合中國證監會的有關規定；③最近兩年內未發生重大違法違規行為；④具有健全的股東會、董事會運作機制及有效的內部管理制度，具備適當的業務隔離和內部控制技術支持系統；⑤資產未被具有實際控制權的自然人、法人或其他組織及其關聯人占用；⑥中國證監會規定的其他條件。
16．【答案】BCD
【解析】根據《證券公司債券管理暫行辦法》規定，定向發行債券，擬認購人書面承諾認購全部債券且不在轉讓市場進行轉讓，經擬認購人書面同意，發行人可免于信用評級、提供擔保、聘請債權代理人。
17．【答案】ABC
【解析】D項，定向發行債券的擔保金額原則上應不少于債券本息總額的50％，擔保金額不足50％或者未提供擔保定向發行債券的，應當在發行和轉讓時向投資者作特別風險提示，并由投資者簽字。因此D選項為錯誤說法。
18．【答案】ABD
【解析】證券公司發行債券，首先應由董事會制訂方案，并且由股東會對下列事項作出專項決議：①發行規模、期限、利率；②擔保；③募集資金的用途；④發行方式；⑤決議有效期；⑥與本期債券相關的其他重要事項。
19．【答案】ABD
【解析】C項，證券公司債券應當由證券登記結算公司負責登記、托管和結算。經批準，國債登記結算公司也可以負責證券公司債券的登記、托管和結算。
20．【答案】ABCD
【解析】資產支持證券的發行可采取一次性足額發行或限額內分期發行的方式。分期發行資產支持證券的，在每期資產支持證券發行前5個工作日，受托機構應將最終的發行說明書、評級報告及所有最終的相關法律文件報中國人民銀行備案，并按中國人民銀行的要求披露有關信息。受托機構應在資產支持證券發行前的第5個工作日，向投資者披露發行說明書、評級報告、募集辦法和承銷團成員名單。受托機構應在每期資產支持證券發行結束的當日或次一工作日公布資產支持證券發行情況。
21．【答案】ABC
【解析】國際開發機構申請在中國境內發行人民幣債券應具備下列條件：①財務穩健，資信良好，經在中國境內注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為AA級以上；②已為中國境內項目或企業提供的貸款和股本資金在10億美元以上；③所募集資金用于向中國境內的建設項目提供中長期固定資產貸款或提供股本資金，投資項目符合中國國家產業政策、利用外資政策和固定資產投資管理定。主權外債項目應列入相關國外貸款規劃。
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