多項選擇題
91. A,B,C,D,E
92. A,D,E
系統解析： B選項是風險對沖的方法。C選項是風險轉移的方法。ADE三項的說法是正確的。

93. A,B
系統解析： 如果債券價格偏離了根據收益率曲線推算出的理論價格過大，說明該債券的流動性不足或者是該債券流動性過大。價格可能通過市場機制來加以修正。故選AB。

94. A,B,C,D,E
系統解析： 信用風險報告除了以上內容之外，還要包括：告訴員工在實施和支持全面風險管理中的角色和職責；利用內部數據和外部時間、活動、狀況的信息，為商業銀行風險管理和目標實施提供支持；保障風險管理信息及時，準確地向上級或者同級的風險管理部門、外部監管部門、投資者報告。

95. A,B,C,D
系統解析： 危機時刻，商業銀行通常只有有限的時機維護聲譽并控制局面，此刻要求危機發言人具有良好的溝通技能：介紹危機處理的積極消息；冷靜對待惡意/憤怒/激動問題；熟悉媒體的質詢方式和問題陷阱；采用口頭或書面方式與媒體保持積極合作。

96. C,D,E
系統解析： 《內部控制——整體框架》《全面風險管理框架》和《銀行機構內部控制體系框架》是國際范圍內各國商業銀行進行內部控制建設的框架和指引。故選CDE。

97. A,D
系統解析：

98. A,B,C,E
系統解析： 商業銀行仍然是外程中出現的操作風險的最終責任人。

99. B,C,E
100. A,B,C,D
系統解析： 影響期權價值的因素有，標的資產市場價格和期權執行價格的關系、期權到期期限、標的資產價格的波動率、貨幣利率。沒有標的資產歷史平均收益率這個因素。

101. A,B,C,E
102. A,C,E
系統解析： B應為第一資金來源，不是最后資金來源。D應為保護存款者。

103. A,B,C,D
104. A,B,C,D
105. A,B,C,D,E
106. B,C,E
107. A,B,C,E
系統解析： 【正確答案】：ABCE
【答案解析】：參見教材P15
商業銀行風險管理的主要策略包括風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償五種策略。

108. A,D
系統解析： A，D
[答案解析]該題為記憶題目。

109. A,B,C,D,E
110. A,B,C,D,E
系統解析：

111. A,B,C
系統解析：《巴塞爾新資本協議》的三大支柱：①第一支柱——最低資本規定。新協議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，并為計量風險提供了幾種備選方案;⑦第二支柱——監管部門的監督檢查。委員會認為，監管當局的監督檢查是最低資本規定和市場紀律的重要補充;③第三支柱——市場紀律。委員會強調，市場紀律具有強化資本監管，幫助監管當局提高金融體系安全、穩健的潛在作用。故選ABC。

112. C,D
系統解析： 風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標；風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

113. A,B,C,D
系統解析： ABCD「解析」商業銀行風險管理理論的管理模式包括：資產風險管理模式階段、負債風險管理模式階段、資產負債風險管理模式階段、全面風險管理模式。

114. B,C,D
系統解析： 風險對沖是指通過投資或購買與標的資產（Underlying Asset）收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在風險損失的一種風險管理策略。風險對沖是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效的辦法。

115. A,B,C
系統解析： 預期利率上升，浮動利息收入者應將固定利率調為浮動利率。預期利率下降，浮動利息支出者應將同定利率調為浮動利率。總之，調動與否要符合自己的利益。

116. B,C,E
系統解析： 金融衍生品是有關互換現金流量或旨在為交易者轉移風險的一種雙邊合約，常見的有遠期合約、期貨、期權、互換等。故選BCE。

117. A,B,C
系統解析：

118. B,C
系統解析： B，C
[答案解析]A、D項表述錯誤。風險管理部門和財務部門是相互合作關系；集中型的風險管理部門包含商業銀行風險管理的所有核心要素。

119. A,B,C,D,E
系統解析： A，B，C，D，E
[答案解析]以上因素都應考慮。

120. A,B,C,D,E
系統解析： 《中國銀行業監督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》主要內容有13條，包括：高度重視防范操作風險的規章制度建設;切實加強稽核建設;加強對基層行的合規性監督;訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障;堅持相關的行務管理公開制度;建立和實施基層主管輪崗輪調和強制性休假制度，并納入各級人事管理制度等。故選ABCDE。

121. A,B,C
122. A,C,D,E
123. A,B,C,D,E
系統解析： A，B，C，D，E
[答案解析]根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產業及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。故選ABCDE.

124. A,B,C,D
系統解析： 關于客戶監管的大部分責任不在于柜臺。柜臺業務主要操作風險成因還包括因人手緊張而未嚴格執行換人復核制度。

125. A,B,C
126. A,B,C,D
系統解析：

127. B,D,E
128. D,E
系統解析： 商業銀行資產負債期限結構是指在未來特定的時段內，到期資產（現金流入）與到期負債（現金流出）的構成狀況。

129. A,B,D,E
系統解析： 【正確答案】：ABDE
【答案解析】：參見教材P18

130. A,B,C
系統解析： ABC「解析」當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之加強;如果市場利率上升，則資產價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱;如果市場利率上升，流動性也隨之加強。當久期缺口為零時，利率變動對商業銀行的流動性沒有影響。這種情況極少發生。