多項(xiàng)選擇題
91. A,C,E
系統(tǒng)解析： ACE「解析」根據(jù)不同的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不同的類(lèi)型。例如，按風(fēng)險(xiǎn)事故可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。按損失結(jié)果可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。按是否能夠量化可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為可量化風(fēng)險(xiǎn)和不可量化風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，按誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因’，巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類(lèi)。
92. A,D
系統(tǒng)解析： A，D
[答案解析]常考知識(shí)點(diǎn)，加強(qiáng)記憶。

93. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： A，B，C，D，E
[答案解析]本題綜合考查了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的特征。

94. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上，債務(wù)人被視為違約。

95. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有：準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則和保密性原則。故選ABCDE。

96. A,B,C,E
97. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 以上因素都是對(duì)債項(xiàng)有影響的。影響違約損失率的主要因素包括產(chǎn)品、公司、行業(yè)、地區(qū)、宏觀因素。

98. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： 收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向、反向、水平、波動(dòng)收益率曲線。

99. A,C,D
100. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 從各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和銀行業(yè)的實(shí)踐看，交易賬戶(hù)涵蓋的金融工具種類(lèi)一般包括：可轉(zhuǎn)讓證券、集合投資份額、存款證及其他類(lèi)似的資本市場(chǎng)工具、金融期貨、遠(yuǎn)期合約、互換合約、期權(quán)等。故選ABCDE。

101. A,C,D
系統(tǒng)解析： 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度：①企業(yè)的目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；②全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)反映、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控；③企業(yè)的各個(gè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)范圍、職能部門(mén)范圍、業(yè)務(wù)線范圍、子公司范圍。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系三個(gè)維度的關(guān)系是：①全面風(fēng)險(xiǎn)管理的八個(gè)要素都是為企業(yè)的四個(gè)目標(biāo)服務(wù)的；②企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的四個(gè)目標(biāo)；③每個(gè)層次都必須從八個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

102. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： A，B，C，E
[答案解析]在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在價(jià)值或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響。

103. A,B,D,E
系統(tǒng)解析： ABDE「解析」本題考查恐怖威脅引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對(duì)其面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分類(lèi)，是進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和報(bào)告的基礎(chǔ)，是規(guī)范和統(tǒng)一全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

104. A,B,C,D,E
105. A,B,C,E
106. B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：BCDE
【答案解析】：參見(jiàn)教材P9

107. A,B,C,D,E
108. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 本題綜合考查了考生對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)貫通。A、B、C、D都能使銀行形成合理的資金來(lái)源和使用分布結(jié)構(gòu)。E以同業(yè)拆借、發(fā)行票據(jù)作為資金的主要來(lái)源，在不利情況下是會(huì)喪失流動(dòng)性的。

109. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 領(lǐng)導(dǎo)后備為量顯然不是財(cái)務(wù)報(bào)表中能反映出來(lái)的。財(cái)務(wù)報(bào)表分析應(yīng)特別注重識(shí)別和評(píng)價(jià)上述四項(xiàng)內(nèi)容。

110. C,D,E
系統(tǒng)解析：

111. B,D,E
112. C,D,E
系統(tǒng)解析： 我國(guó)提出的商業(yè)銀行公司治理內(nèi)容包括：風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度。

113. A,B,C,D,E
114. D,E
系統(tǒng)解析： 資信調(diào)查應(yīng)關(guān)注借款人的第一還款來(lái)源：主要收入來(lái)源為工資收入的，對(duì)其收入水平及證明材料的真實(shí)性作出判斷；主要收入來(lái)源為其他合法收入（如利息和租金收入等），應(yīng)檢查其提供的財(cái)產(chǎn)情況。

115. A,B,C
系統(tǒng)解析： 風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”依次為前臺(tái)業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)。

116. A,B,C,D,E
117. A,B
118. B,D,E
系統(tǒng)解析： A選項(xiàng)是董事會(huì)的職責(zé)；C選項(xiàng)是監(jiān)事會(huì)的職責(zé)。

119. A,B,C,E
系統(tǒng)解析： A，B，C，E
[答案解析]經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法是以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的。

120. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： 行業(yè)、產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和擔(dān)保是最常用的組合限額設(shè)定維度。E項(xiàng)屬于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)限額管理基于對(duì)一個(gè)國(guó)家的綜合評(píng)級(jí)范疇。故選ABCD。

121. B,D
系統(tǒng)解析： BD「解析」國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的基本特征有兩個(gè)：一是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn);二是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)，還是個(gè)人，都有可能遭受?chē)?guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。

122. A,B,C
系統(tǒng)解析： C、D項(xiàng)并不是巴塞爾委員會(huì)的規(guī)定。

123. A,B,C,D,E
124. A,B,C,D
125. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：ACDE
【答案解析】：參見(jiàn)教材P14

126. A,B,C
系統(tǒng)解析： 個(gè)人信貸業(yè)務(wù)可以基本劃分為三大類(lèi)：①個(gè)人住宅抵押貸款;②個(gè)人零售貸款;③循環(huán)零售貸款。故選ABC。

127. A,B,C,D,E
系統(tǒng)解析： 抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①擔(dān)保的主債權(quán)種類(lèi)、數(shù)額;②債務(wù)的期限;③抵押品的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔(dān)保范圍;⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)等。故選ABCDE。

128. B,D,E
系統(tǒng)解析： A客戶(hù)評(píng)級(jí)評(píng)分的驗(yàn)證是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的重要手段，也是監(jiān)管當(dāng)局衡量商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是否符合內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的重要方式，不是監(jiān)管部門(mén)的責(zé)任。C驗(yàn)證主要由商業(yè)銀行自主進(jìn)行，監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)評(píng)估驗(yàn)證情況，因此不同的銀行采取的方法可能不同。

129. A,B,C,D
系統(tǒng)解析： A，B，C，D
[答案解析]考生要掌握這些指標(biāo)。

130. A,C,D,E
系統(tǒng)解析： 本題考查的是內(nèi)部控制的主要目標(biāo)。