參考答案及解析

　　一、單項選擇題

　　1． B[解析]商業銀行公司治理的主要內容：①完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序；②明確股東、董事、監事和高級管理層人員的權利、義務；③建立、健全以監事會為核心的監督機制；④建立完善的信息報告和信息披露制度；⑤建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　2．D[解析]良好的銀行公司治理應具備以下五個方面的特征：①銀行內部有效的制衡關系和清晰的職責邊界；②完善的內部控制和風險管理體系；③與股東價值相掛鉤的有效監督考核機制；④科學的激勵約束機制；⑤先進的管理信息系統。

　　3． B[解析]內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

　　4． B[解析]董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，確保商業銀行有效識別、計量、監測

　　和控制各項業務所承擔的各種風險，并承擔商業銀行風險管理的最終責任。

　　5． D[解析]商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。

　　6． C[解析]感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類和性質；分析風險是深入理解各種風險的成因及變化規律。

　　7． A[解析]制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法。此外，常用的風險識別與分析方法還有：資產財務狀況分析法、失誤樹分析法和分解分析法。

　　8． A[解析]高級管理層的主要職責是執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況。

　　9． C[解析]集中型風險管理部門所需的主要專業技能中，價格核準能力是商業銀行核心競爭力的重要體現。

　　10．A [解析]參照國際最佳實踐，在日常風險管理操作中，具體的風險管理／控制措施可以采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。

　　11．B[解析]本題考查的是公司治理中商業銀行實施有效風險管理的關鍵。董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監督合規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。

　　12．C[解析]本題是對商業銀行內部控制的綜合考查。高級管理層制定適當的內部控制政策，董事會負責建立并實施一個充分有效的內部控制體系，監事會負責監督董事會、高級管理層完善內部控制體系，所以A、B、D項正確；內部控制是商業銀行日常工作的一個重要部分，所以C項錯誤。

　　13．A[解析]本題考查的是商業銀行的風險管理部門，考生學習風險管理要著重把握風險管理部門的職能以及應用。國際先進銀行的通行做法是風險管理部門保持相對獨立性，風險管理部門無權參與風險管理政策的最終執行；在某些情況下，商業銀行不需要建立完善的風險管理部門，例如在規模有限的城市商業銀行適合分散型風險管理部門。

　　14．C[解析]感知風險是通過系統化的方法發現商業銀行所面臨的風險種類，所以A不正確；制作風險清單是商業銀行識別風險的最基本、最常用的方法，采用類似于備忘錄的形式，所以B、D錯誤。將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素，例如，可以把匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素的是分解分析法，所以C項正確。

　　15．B[解析]風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節。

　　16．C [解析]采用分散型風險管理部門，商業銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數據分析、技術支持等風險管理職能外包給專業服務供應商；分散型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力。

　　17．C[解析]董事會負責審批風險管理的戰略、政策和程序，風險管理委員會制定的相關政策和指導原則的最終文件需要提交董事會批準。

　　18．D[解析]風險檢測和分析是商業銀行無論采取集中型還是分散型風險管理部門都必不可少的核心職能。

　　19．C[解析]商業銀行管理戰略分為戰略目標和實現路徑兩個方面的內容，戰略目標分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標；各家商業銀行所處的外部經濟、金融環境、內部管理以及市場定位不同，因此，戰略目標各不相同，但也存在一些共性；戰略目標確立后，應重點研究如何保證路徑的高質量和有效率。

　　20．A [解析]商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化。

　　21．D[解析]董事會負責保證商業銀行建立并實施充分而有效的內部控制體系。

　　22．A[解析]董事會負責建立并實施一個充分有效的內部控制體系，商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，所以商業銀行的董事會應定期核查其內部控制體系能否充分保證銀行有序和審慎地開展業務。

　　23．A[解析]風險管理文化一般由風險管理理念、風險管理知識、風險管理制度三個層次組成，其中風險管理理念是風險管理文化的精神核心，也是風險管理文化中最為重要和最高層次的因素。

　　24．C [解析]集中型風險管理部門涉及的風險管理領域非常全面，對專業人員和管理系統的要求很高，資源投入巨大，因此，集中型風險管理部門更加適用于規模龐大、資金、技術、人力資源雄厚的大中型商業銀行。C項屬于分散型風險管理部門的特點。

　　25．B[解析]高級管理層的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業銀行具備足夠的人力、物力和恰當的組織結構、管理信息系統以及技術水平，來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

　　26．C[解析]董事會是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任。27．B[解析]現代商業銀行的財務控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化，因此所提供的數據最為真實、準確，這無疑使財務控制部門處在有效風險管理的最前端。

　　28．B[解析]高級管理層所需要的是高度概括的整體風險報告；前臺交易人員期待的是非常具體的頭寸報告；風險管理委員會則通常要求風險管理部門提供最佳避險報告，以協助制定風險管理策略。