參考答案及詳細(xì)解析：
1．D
系統(tǒng)解析：標(biāo)準(zhǔn)答案：C
2．B
3．A
4．D
5．B
6．C
7．B
8．C
9．B
10．A
11．A
系統(tǒng)解析：香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級(jí)流動(dòng)資產(chǎn)(可在7天內(nèi)變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn))比率維持在15%以上。
12．C
13．B
系統(tǒng)解析：內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容要有一定的涵蓋性。看到這四個(gè)選項(xiàng)時(shí)，A、C、D都是很常見(jiàn)的制度性內(nèi)容，涵蓋面也廣，B中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避評(píng)價(jià)就顯得過(guò)于具體。內(nèi)部控制必須包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五個(gè)要素。
14．D
15．C
系統(tǒng)解析：C
16．C
系統(tǒng)解析：違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性，A項(xiàng)錯(cuò)誤;《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人一年內(nèi)的累計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中的較高者，B項(xiàng)錯(cuò)誤;違約概率能使監(jiān)管當(dāng)局在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中保持更高的一致性，D項(xiàng)錯(cuò)誤。故選C。
17．A
18．D
19．B
20．C
21．D
22．A
23．C
24．B
25．B
26．D
系統(tǒng)解析：標(biāo)準(zhǔn)答案：D
27．B
28．D
29．D
30．C
系統(tǒng)解析：外資銀行流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)有營(yíng)運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例，境內(nèi)外匯存款與境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的比例。
31．B
32．A
33．C
系統(tǒng)解析：C「解析」風(fēng)險(xiǎn)文化是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程已逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值觀，是通過(guò)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)管理行為二表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。風(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是精神核心。
34．A
35．A
系統(tǒng)解析：按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以分為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。B、C、D三項(xiàng)均正確。故選A．
36．D
系統(tǒng)解析：現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序包括現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段、處理階段，檢查檔案整理。
37．B
系統(tǒng)解析：利用衍生金融工具對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)點(diǎn)有：衍生產(chǎn)品的構(gòu)造方式多種多樣，交易靈活便捷，在操作過(guò)程中不會(huì)附帶新的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。但是不能夠完全消除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。故選B。
38．B
系統(tǒng)解析：信用局評(píng)分的信息主要依賴于商業(yè)銀行外部信息。故選B。
39．A
40．D
41．C
42．A
43．B
系統(tǒng)解析：資本充足率是資本充足程度監(jiān)管指標(biāo)。
44．B
45．A
46．A
47．C
48．A
49．C
系統(tǒng)解析：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有：①全面性原則;②統(tǒng)一性原則;③獨(dú)立性原則;④公正性原則;⑤重要性原則;⑥及時(shí)性原則。C項(xiàng)不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中應(yīng)遵循的原則。故選C。
50．D
51．C
52．A
系統(tǒng)解析：【正確答案】：A
【答案解析】：參見(jiàn)教材P21
53．D
54．A
系統(tǒng)解析：20世紀(jì)80年代以后，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段。
55．D
系統(tǒng)解析：標(biāo)準(zhǔn)答案：D
56．A
系統(tǒng)解析：銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面。注意不要把資本與資產(chǎn)、貸款與負(fù)債混淆。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下出售，即銀行資產(chǎn)的變現(xiàn)能力;負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金，即籌資的能力。或者更通俗的理解：資產(chǎn)流動(dòng)性是指努力把自家資產(chǎn)變現(xiàn);負(fù)債流動(dòng)性是指努力獲取別家的資金。
57．D
系統(tǒng)解析：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個(gè)原則：①相關(guān)性;②可測(cè)量性;③風(fēng)險(xiǎn)敏感性;④實(shí)用性
58．B
59．D
系統(tǒng)解析：D選項(xiàng)是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法。
60．B
61．A
62．C
系統(tǒng)解析：在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇。
63．B
64．C
系統(tǒng)解析：長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在五年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可以列入附屬資本。
65．A
66．B
系統(tǒng)解析：標(biāo)準(zhǔn)答案：B
67．A
68．A
69．D
70．B
71．A
72．B
73．B
74．D
75．D
系統(tǒng)解析：這是銀行業(yè)務(wù)單位日常工作的重要部分，從銀行自己能做到的就是內(nèi)部審計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)檢查。所以，如果對(duì)教材原文不熟悉，可以通過(guò)分析題干解答。
76．C
77．C
78．D
79．C
80．A
81．A
系統(tǒng)解析：監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行通過(guò)加總預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失(UL)得出監(jiān)管資本要求，除非商業(yè)銀行表明在內(nèi)部業(yè)務(wù)實(shí)踐中能足以準(zhǔn)確計(jì)算出預(yù)期損失。
82．C
83．D
系統(tǒng)解析：信用評(píng)分模型是一種傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計(jì)算出一個(gè)數(shù)值(得分)來(lái)代表債務(wù)人的信用風(fēng)險(xiǎn)，并將借款人歸類于不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。信用評(píng)分模型包括線性概率模型、Probit模型和線性辨別模型。CreditMetrics模型屬于信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型。故選D。
84．D
系統(tǒng)解析：按照從簡(jiǎn)單到高級(jí)的順序記憶這三種方法，就是基本標(biāo)準(zhǔn)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。
85．B
系統(tǒng)解析：【正確答案】：A
【答案解析】：參見(jiàn)教材P12
86．A
87．B
88．A
系統(tǒng)解析：A
[答案解析]CreditMetrics模型的基礎(chǔ)就是債務(wù)人的信用等級(jí)。
89．D
90．B
