一、單項選擇題
1．D【解析】董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有最終責任。故選D。
2．C【解析】本題考查違反用工法造成損失的原因。未經授權的活動屬于由內部欺詐導致損失的原因，非違反用工法造成損失的原因。
3．A【解析】本題考查經濟資本的相關內容。 來源233網校
4．C【解析】A屬于人員風險指標；B、D屬于系統風險指標；只有C項屬于操作風險外部風險指標。
5．C【解析】風險對沖被認為是當前最有效的辦法。
6．B【解析】略。
7．B【解析】可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額／(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)×100％。其中，期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額；期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。因此。該銀行可疑類貸款遷徙率=l00／(600—150)×l00％≈22．22％。
8．D【解析】本題考查貸款的轉讓步驟。貸款轉讓的正確順序是：挑選出同質的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中；對資產組合進行評估；為投資者提供資產組合的詳細信息；雙方協商(或投標)確定購買價格；簽署轉讓協議；辦理貸款轉讓手續。由此可知D項為正確答案。
9．A【解析】根據相關規定，主要投資者，指直接或間接地控制一個企業l0％或l0％以上表決權資本的個人投資者。
10．C【解析】本題考查凈資產收益率的計算。加權平均凈資產收益率=報告期凈利潤／平均凈資產=銷售收入×銷售凈利率／平均凈資產 l0×14％／［(39+45)／2]≈3.33％。所以本題答案為C。
11．B【解析】本題考查利息費用的計算。根據計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產攤銷+所得稅)=2-(1．2+0．2+o．1+0．3)=0．2(億元)。
12．D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解。客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶違約后特定債項損失大小是債項評級的主要內容。
13．B【解析】5Ps是針對企業信用分析的專家系統，這5個Ps主要包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素和企業前景因索。
14．C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0．17％)X(1—0．60％)X(1-0．60Voo)≈1．36％。
15．B【解析】根據KPMG風除中性定價模型，1年內的違約概率=l-(1+為期l年的無風險收益率)／(1+零息債券收益率)=1-(1+5％)／(l+16．7％)≈10．02％。
16．C【解析】非現場監管程序包括制定監管計劃；監管信息收集；編制機構概覽；日常監管分析風險評估；現場檢查立項；監管評級；后續監管。選項C進點會談屬于現場監管程序中現場檢查實施階段其中的一個環節。
17．A【解析】本題考查個人客戶評分的分類。個人客戶評分按照評分的對象分為客戶水平、產品水平和賬戶水平；按照評分的目的可以分為風險評分、利潤評分、忠誠度評分等；按照評分的階段可分為拓展客戶期(信用局評分)、審批客戶期(申請評分)和管理客戶期(行為評分)。
18．A【解析】本題考查商業銀行的擔保方式。商業銀行一般采用的擔保方式是抵押和責任保證，包括：不動產抵押，外資企業連帶責任保證，支票、匯票。本票等的抵押。
19．D【解析】住房抵押貸款證券是世界上最早發行的資產證券化產品。
20．C【解析】國際黃金以美元計價，即通過國際金價“美元／盎司”的單位換算成“元／克”。金價與人民幣匯率走勢具有一定的關聯度，黃金價格波動屬于匯率風險。
21．B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀50年代；而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型開辟了風險管理的全新領域；羅斯的理論提出于20世紀70年代。故選B。
22．A【解析】針對單個客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力。
23．D【解析】根據不良貸款率公式：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款×100％，該銀行的不良貸款率為：(40+9+1)／(i00+49+9+1)×100％=ll％，故D選項正確。
24．C【解析】不確定性是不可完全消除的．故選C。
25．D【解析】針對某行業或者某地區、某產品、某客戶等組合層面設定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重，其中資本是所預計的下一年的銀行資本，包括所有計劃的資本注入。本題中，預計下一年的銀行資本就是2011年的資本l 000億元加上計劃2012年投入的l00億元，由此得出本行業為(1000+100)×5％=55(億元)。
26．A【解析】貸款定價中的風險成本是用來抵銷貸款預期損失。故選A。
27．D【解析】保持良好的流動性狀況能夠對商業銀行的安全、穩健運營產生的積極作用：(1)增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的；(2)確保銀行有能力履行貸款承諾，穩固客戶關系；(3)避免銀行資產廉價出售，損害股東利益；(4)降低銀行借入資金時所需支付的風險溢價。 來源233網校
28．C【解析】專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位。保密信息則通常包括有關客戶的信息，以及內部安排的一些詳細情況，如使用的方法、估計參數和數據等。如果以上這些專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，但是一般性披露不可免除。這些有關專有信息和保密信息的免除規定不得與會計準則的披露要求產生沖突。故選C。
29．A【解析】融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額=700-300=400(億元)；融資需求=融資缺口+流動性資產=400+100=500(億元)。
30．A【解析】不良貸款撥備覆流率=(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=120／(30+50+20)=120／100=120％。故A選項正確。
31．B【解析】在《巴塞爾新資本協議》中，根據商業銀行資本工具的不同性質，監管資本被區分為核心資本和附屬資本。核心資本，又稱為一級資本，包括商業銀行的權益資本和公開儲備。附屬資本，又稱為二級資本，包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備和混合型債務工具等。故選B。
32．C【解析】C項中應為通過資本金來應對非預期損失而不是依靠中央銀行救助，故C項錯誤。
33．C【解析】根據我國監管當局出臺的貸款風險分類指導原則，貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還；(2)關注：盡量借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素；(3)次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失；(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失；(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故C選項符合題意。
34．A【解析】題目沒有說明，我們可以認為是單利。年利率=年息÷本金×100％。第一筆年利率：年息=500÷3=166．67，年利率=166．67÷1000×100％=l6．67％；第二筆年利率：年息=l 600+5=320，年利率=320÷2000×100％=l6％。故選人。
35．D【解析】買方期權持有者的最大損失是期權費。故選D。
36．C【解析】業務準人是指按照審慎性標準，批準銀行機構的業務范圍和開辦新的業務品種。
37．A【解析】預期損失=違約概率×違約風險暴露×違約損失率=600×(1-40％)×1％=3．6(萬元)。故 A選項正確。
38．D【解析】衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險。
39．C【解析】缺151分析法計算到期資產和到期負債間的差額。
40．C【解析】對于主動負債比率較低的大部分中小商業銀行來說，大額負債依賴度通常為負值。
41．A【解析】操作風險評估的原則之一是由表及里，操作風險具體可劃分為非流程風險、流程環節風險和控制派生風險。非流程風險是由政策、管理模或等系統原因產生的；流程環節風險是流程環節所固有的操作風險因素；控制派生風險是流程中控制環節所派生的操作風險因素。
42．B【解析】人民幣超額準備金率=(在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現金)÷人民幣各項存款期末余額×l00％=(46+9)÷2310×100％≈2．38％。
43．D【解析】通過現金流分析估計商業銀行的流動性需求，商業銀行未來時段內的流動性頭寸等于新貸款凈增值的預測值、存款凈流量的預測值、其他資產凈流量預測值、其他負債凈流量預測值和期初的“剩余”或“赤字”加總，以獲得未來時段內的流動性頭寸。故選D。
44．B【解析】若涉及需要采取抽樣測試確定評價結論的，應根據具體情況確定：①如果在抽樣范圍內發現違規率在10％(含)以下的，評項評價得滿分；②在10％～30％(含)之間的，可得評價項目分值的50％(而不是30％)；③在30％以上的，該項評價不得分。
45．D【解析】D中發行日期不會對久期有什么影響，久期看重的是未來的發展，因此有影響的是距離到期日的時間。
46．B【解析】結算風險在外匯交易中經常出現。
47．D【解析】黃金不作為商品，故選D。
48．A【解析】B、C、D都是大額存款機構，他們對于信用和利率都很敏感，因為本金龐大，利率的小變動都會引起利息的大變化。而個人存款就不會在乎涮息的微小變動了。
49．D【解析】交易賬戶記錄的是銀行為了交易或管理交易賬戶其他項目的風險而持有的可自由交易的金融工具和商品頭寸。與交易賬戶相對應，銀行的其他業務歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業務。故選D。
50．D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對不同貨幣的需求，可以用于調整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發生匯率風險，可以用來套就保值。所以D項錯誤。
51．C【解析】國家風險主權評級是指依照一定的程序和方法對主權國家(地區)的政治、經濟和信用等級進行評定，并用一定的符號來表示評級結果。國家風險主權評級越低，融資成本越高。故C項錯誤。
52．A【解析】市場準入是銀行監管的首要環節。故選A。
53．C【解析】現金頭寸指標=(現金頭寸+應收存款)÷總資產=(50000000+100000000)÷5000000000=0．o3。故選C。
54．C【解析】VaR模型是針對市場風險的計量模型CrEdit MEtrics是針對信用的計量模型，沒有特定的范圍；KMV是運用現代期權定價理論建立起來的違約預測模型；高級計量法是針對風險資本的計量模型。故選C。
55．C【解析】業務管理部門負責控制其業務范圍內發生的操作風險，定期向風險管理部門就操作風險狀況進行報告，并配合風險管理部門開展工作。作為操作風險防控的第一道防線，業務管理部門對操作風險的管理情況負直接責任。
56．D【解析】區域政策法規重大變化的相關警示信號有：國家政策法規變化給當地帶來不利影響；行業內某產業集中度高，受到國家宏觀調控；區域法律法規明顯調整等。故選D。
57．D【解析】通常操作風險與內部控制自我評估運用的方法有：流程分析法、情景模擬法、引導會議法、德爾菲法以及調查問卷法等。故選D。
58．C【解析】內部評級法是《巴塞爾新資本協議》提出的用于外部監管的計算資本充足率的方法。C項說法錯誤。
59．C【解析】使用高級計量法需得到監管當局的批準，一旦商業銀行采用了高級計量法，未經監管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。
60．B【解析】巴塞爾委員會認為，操作風險是銀行面臨的一項重要風險，商業銀行應為抵御操作風險造成的損失安排經濟資本。經濟資本是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應該持有的資本金。故選B。
61．A【解析】商業銀行通過事前防范、事中控制、事后監督和糾正對風險進行管理。 來源233網校
62．D【解析】控制派生風險是流程中控制環節所派生的操作風險因素，如增加人工授權控制所派生的內部欺詐等風險。
63．C【解析】略。
64．C【解析】流動性是指商業銀行在一定時間內、以合理的成本獲取資金用于償還債務或增加資產的能力，其基本要素包括：時間、成本和資金數量。
65．D【解析】該銀行不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款余額總額×l00=(400+10004+800)÷60000×100％≈3．67％。故選D。
66．D【解析】銀行評估未來擠兌流動性風險的方法是情景分析法。故選D。
67．C【解析】持有期為l天，置信水平為99％，風險價值為1萬美元，則表明該資產組合在1天中的損失有99％的可能不會超過l萬美元。同理，持有期為2天。置信水平為98％，風險價值為2萬美元，則表明該資產組合在2天中的損失有98％的可能不會超過2萬美元。
68．B【解析】監管部門對內部控制評價的內容包括：內部控制環境評價、風險識別與評估評價、內部控制措施評價、監督與糾正評價、信息交流與反饋評價。故選B。
69．A【解析】A選項屬于縱向一體化的內容，B、C、D項是橫向多元化的內容。
70．A【解析】沒有風險是處于獨立狀態的，B不正確。C是由董事會和高級管理層負責的。D商業銀行要做的是無論戰略規劃成功與否，都要學習總結。
71．C【解析】新資本協議銀行從2010年年底起開始實施《巴塞爾新資本協議》。故A選項說法正確。中國銀行業監督管理委員會允許銀行分階段實施內部評級法，但在獲得許可使用內部評級法時，采用內部評級法的資產覆蓋率應不低于50％，并制定分階段實施段內部評級法規劃，以保證3年內資產覆蓋率達到80％。故B選項說法正確，C選項說法錯誤。新資本協議銀行是指在其他國家或地區設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行。故D選項說法正確。
72．D【解析】購買保險是需要成本的，如果盡可能全面購買保險，也將影響銀行的效益。故選D。
73．C【解析】略。
74．B【解析】略。
75．C【解析】恰當處理投訴和批評有助于維護商業銀行的聲譽固然重要，但是商業銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發掘商業銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲。
76．D【解析】除了A、B、C三項外，良好的公司治理應具備的特征還包括兩點：一是科學的激勵約束機制；二是先進的管理信息系統，能夠為產品定價、成本核算、風險管理和內部控制提供有力支撐。在上述對自身公司治理的要求之外，良好的外部環境被普遍作為促進穩健公司治理的必要條件。故選D。
77．C【解析】在法人客戶評級模型中，CrEdit Monitor模型的核心在于把企業與銀行的借貸關系視為買賣關系，借貸關系中的信用風險信息因此隱含在這種期權交易之中，從而通過應用期權定價理論求解出信用風險溢價和相應的違約率。故選C。
78．C【解析】對于無法避免、降低、緩釋的操作風險可以計提損失準備或者分配資本金。
79．B【解析]5Cs系統是指：品德(CharactEr)、資本(Capilal)、還款能力(CapaCity)、抵押(CollatEral)、經營環境(Condition)。故B選項符合題意。
80．D【解析】對于一個買方期權而言，標的資產的即期市場價格低于執行價格時，該期權的內在價值為零，時間價值并不一定為零，所以期權的總價值也并不一定為零。故選D。
81．B【解析】如果商業銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出會隨利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少、經濟價值降低，重新定價風險增大。A、C、D三項所述情形中，銀行資產、負債到期或重新定價期限相差較小或無差異，因此其重新定價風險較小。
82．B【解析】略。
83．A【解析】略。
84．B【解析】我國現行《擔保法》規定。訂立抵押合同時，抵押權人和抵押人不可以在合同中約定在債務履行期屆滿抵押權人未受清償時，抵押物所有權轉為債權人所有。故選B。
85．D【解析】交易／定價錯誤是指在交易過程中，未遵循操作規定導致交易和定價出現錯誤。
86．B【解析】風險因素考慮得越充分，風險識別與分析也會越加全面和深入，但隨著風險因素的增加，風險管理的復雜程度和難度呈幾何倍數增長、所產生的邊際收益呈遞減趨勢。
87．C【解析】戰略風險管理的最有效方法是制訂以風險為導向的戰略規劃并定期進行修正。
88．A【解析】略。
89．D【解析】商業銀行進行戰略風除管理的前提是接受戰略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的；二是預防工作有助予避免或減少風險事件的未來損失；三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變為發展機會。
90．B【解析】風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。
