21. 某企業2008年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為14%，2008年初所有者權益為39億元人民幣，2008年末所有者權益為45億元人民幣，則該企業2008年凈資產收益率為( )。
A 3.00%
B 3.11%
C 3.33%
D 3.58%
答案:C
12. 下列不屬于違反用工法造成損失的原因的是( )。
A 勞資關系
B 安全/環境
C 未經授權的活動
D 性別、種族歧視
答案:C
[解析] 未經授權的活動屬于由內部欺詐導致損失的原因。
13. ( )是指商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應持有的資本金。
A 經濟資本
B 會計資本
C 監管資本
D 實收資本
答案:A
[解析] 本題考核的是經濟資本的定義。
14. 下列屬于操作風險外部風險指標的是( )。
A 從業年限
B 系統數量
C 反洗錢警報數占比
D 系統故障時間
答案:C
[解析] A屬于人員風險指標，BD屬于系統風險指標。
15. ( )是管理利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效的辦法。
A 風險轉移
B 風險補償
C 風險對沖
D 風險分散
答案:C
[解析] 本題主要考查對風險對沖的理解。
16. 下列關于客戶評級與債項評級的說法，不正確的是( )。
A 債項評級是在假設客戶已經違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率
B 客戶評級主要針對客戶的每筆具體債項進行評級
C 在某一時點，同一債務人只能有一個客戶評級
D 在某一時點，同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級
答案:B
17. 某銀行2008年初可疑類貸款余額為600億元，其中100億元在2008年末成為損失類貸款，其間由于正常收回、不良貸款處置或核銷等原因可疑類貸款減少了150億元，則該銀行可疑類貸款遷徙率為( )。
A 16.67%
B 22.22%
C 25.00%
D 41.67%
答案:B
18. 以下是貸款的轉讓步驟，其正確順序是( )。 ①挑選出同質的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中; ②辦理貸款轉讓手續; ③對資產組合進行評估; ④簽署轉讓協議; ⑤雙方協商(或投標)確定購買價格; ⑥為投資者提供資產組合的詳細信息。
A ①②③④⑤⑥
B ⑥⑤③②④①
C ①②⑤③⑥④
D ①③⑥⑤④②
答案:D
19. 企業集團可能具有以下特征：由主要投資者個人/關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和兩代以內旁系親屬關系)共同直接或間接控制。這里的“主要投資者”是指( )。
A 直接或間接控制一個企業10%或10%以上表決權的個人投資者
B 直接或間接控制一個企業5%或5%以上表決權的個人投資者
C 直接或間接控制一個企業3%或3%以上表決權的個人投資者
D 直接或間接控制一個企業1%或1%以上表決權的個人投資者
答案:A
20. ( )對戰略風險管理的結果負有最終責任。
A 監事會
B 股東大會
C 公司治理層
D 董事會
答案:D
[解析] 董事會和高級管理層對戰略風險管理的結果負有最終責任。
