答案和解析
一、單項選擇題
(1) :A
銀行賬戶中的項目通常按照歷史成本計價，而交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。
(2) :D
銀行的股東擁有銀行經營的決策權、投票權、轉讓股份等權利。股東通過行使權利給銀行經營者施加經營壓力，有利于銀行改善治理，實現對銀行的市場約束。
(3) :D
大額負債依賴度＝(大額負債－短期投資)/(盈利資產－短期投資)。
(4) :B
風險規避策略是一種消極的風險管理策略。
(5) :B
本題考查的是銀行監管的含義。
(6) :D
D選項是高級管理層的責任。
(7) :A
買方期權對于賣方來說是賣出一個買入交易標的物的義務。
(8) :C
本題考查的是久期缺口的計算公式。久期缺口＝資產加權平均久期－(總負債/總資產)×負債加權平均久期＝5－(90/100)×4為正，當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強。
(9) :A
(2×101×1%)/(1＋10%)＝1.84。
(10) :B
國際評估準則委員會發布的國際評估準則將市場價值定義為：“在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值。”
(11) :C
商業銀行客戶信用評級大致經歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個主要發展階段。
(12) :C
C選項屬于其他風險包含的風險因素。
(13) :A
柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。
(14) :A
在市場風險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值一般不具有實質性意義。
(15) :C
風險信息披露是我國商業銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露資本充足率指標，缺少核心資本、附屬資本及資本扣除項等指標。(16) :B
作為定期匯報或在遭遇特殊風險狀況時，業務領域風險管理委員會向董事會和高級管理層匯報。
(17) :C
這里的商品主要是指可以在場內自由交易的農產品、礦產品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。
(18) :C
本題考查內部控制的含義。
(19) :C
本題考查聲譽風險的定義。
(20) :C
C選項信用評分模型雖然可以給出客戶信用風險水平的分數，卻無法提供客戶違約概率的準確數值。
(21) :B
資產回報率(ROA)＝[稅后損益＋利息費用×(1－稅率)]/平均資產總額＝[50＋20×(1－35%)]/180≈35%。
(22) :C
本題考查的是缺口分析法的概念。
(23) :B
《巴塞爾新資本協議》明確要求，商業銀行的內部評級應基于二維評級體系：一維是客戶評級，另一維是債項評級。
(24) :B
流動性比率=流動性資產余額/流動性負債余額×100%，核心負債比率＝核心負債期末余額/總負債期末余額×100%，流動性缺口率＝(流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產×100%。
(25) :A
監管部門是市場約束的核心。
(26) :D
本題考查的是商業銀行代理業務的定義。
(27) :C
CMR3＝1－SRl×SR2×SR3，SRl＝1－0.17%=0.9983，SR2=1－0．60%＝0.．994，SR3＝1－0.60%＝0.994，所以CMR3＝1－0.9983×0.994×0.994＝1.36%。
(28) :C
業務部門對操作風險的管理情況負直接責任。
(29) :B
公司/機構存款對商業銀行的風險狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩定，很容易對商業銀行的流動性造成較大的影響。
(30) :C
本題考查的是指數預警法的含義。
(31) :B
操作風險具有非營利性，它并不能為商業銀行帶來盈利。
(32) :B
信用風險計量是現代信用風險管理的基礎和關鍵環節。
(33) :B
操作風險評估原則是由表及里、自下而上和從已知到未知。
(34) :D
本題考查的是外部監督機構對商業銀行風險管理能力評估的內容。
(35) :C
風險評估是風險監管最為核心的步驟。
(36) :B
《巴塞爾新資本協議》規定，國際活躍銀行的整體資產充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。
(37) :C
內部審計部門應當定期(至少每年一次)對風險管理體系的組成部分和環節，進行準確性、可靠性、充分性和有效性的獨立審查和評價。
(38) :B
操作風險具有非營利性，它并不能為商業銀行帶來盈利，商業銀行之所以承擔它是因為其不可避免，對它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。
(39) :D
客戶投訴占比＝每項產品客戶投訴數量/該產品交易數量。客戶投訴反映了商業銀行正確處理包括行政事務在內的能力，同時也體現了客戶對商業銀行服務的滿意程度。
(40) :D
商業銀行風險管理策略有風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避、風險補償，不包括風險隱藏。
(41) :A
A項：董事會及高級管理層應當定期審核聲譽風險管理政策。
(42) :C
外部審計與銀行監管是相輔相成的。(43) :D
本題考查的是風險控制的含義。
(44) :A
假設目前收益率曲線是正向的，如果預期收益率曲線保持不變，則可以買入期限較長的金融產品。
(45) :C
巴塞爾委員會于2006年10月重新修訂并發布了新的《有效銀行監管的核心原則》。
(46) :D
交易和銷售對應的β值為18%，商業銀行業務對應的β值為15%，支付和結算對應的β值為18%。
(47) :B
總資產周轉率＝銷售收入/[(期初資產總額＋期末資產總額)/21－100/[(170＋190)/21≈56%。
(48) :D
商業銀行的董事會和高級管理層對維持本行資本充足率承擔最終責任。
(49) :A
在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險；個人、企業、政府，銀行都有可能遭受國家風險帶來的損失，在國際金融活動中，個人也會因為國家風險而遭受損失；風險一般都是債務方帶給債權方的，國家風險也是由債務人所在國家的行為引起的，超出債權人的控制范圍。
(50) :B
通常商業銀行可將核心存款的15%投入流動資產。
(51) :D
利潤增長率屬于財務指標下的增長能力指標，成本管理屬于基本面指標下的實力類指標。
(52) :C
國家風險主權評級在很大程度上影響了這一個國家非主權實體在國際市場上進行融資的成本，信用級別越低，融資成本越高。
(53) :B
△VA＝[5×1000×(5.5%－5%)/(1+5%)]＝－23.81。
(54) :B
交割日為交易日以后的第二個工作日的外匯交易。
(55) :C
當企業處于開發期或成長期時。借款人可能沒有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經營活動的現金凈流量一般是負值。
(56) :B
β代表特定產品線的潛在操作風險損失與該產品線總收入之間的關系。
(57) :A
失職違規是指商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險，主要包括因過失、未經授權的業務或交易行為以及超越授權的活動。B選項屬于違反用工法；C選項屬于核心雇員流失；D選項屬于知識技能匱乏。
(58) :C
C選項為代理業務操作風險的控制措施。
(59) :C
信用風險既存在于表內業務也存在于表外業務。對于商業銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，但不是唯一的信用風險來源。交易對手信用評級的下降也屬于信用風險。
(60) :D
D選項是債項評級的內容。
(61) :D
一年后投資股票市場的預期收益率為：0．05×50%＋0．20×15%－0．15×10%－0．25×25%＋0．35×40%＝11．75%。
(62) :D
從內部控制的角度看，商業銀行的風險控制體系可以采取從基層業務單位到業務領域風險管理委員會，再到高級管理層的三級管理方式。
(63) :A
除BCD三項內容外，有效的聲譽風險管理體系應當重點強調的內容還包括：①有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；②明確商業銀行的戰略愿景和價值理念；③建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警；④培養開放、互信、互助的機構文化；⑤建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現；⑥有明確記載的危機處理/決策流程；⑦建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求。
(64) :B
商業銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。
(65) :B
風險計量/評估是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的重要基礎。
(66) :B
A選項中系統風險不可以完全消除。C選項風險轉移除了可以降低非系統風險以外，還可以降低部分系統風險，D選項風險規避策略是一種消極的風險管理策略。
(67) :C
(1－P)(1＋18.5%)＋P×(1＋18.5%)×25%＝1＋4%，得到P＝0.16。
(68) :B
當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之加強。
(69) :D
利率和匯率合約的風險資產由兩部分組成：一部分是按市價計算出的重置成本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數獲得。
(70) :A
交易結果和財務核算結果之間的差異擴大意味著存在管理報表和決策基礎不穩的風險，而不是差異縮小。
(71) :B
風險管理部門接收來自財務控制部門的收益/損失數據，并且與來自前臺業務部門的信息調整一致，雙方合作確保風險系統中相應的收益/損失信息是準確的，并且可以應用于事后檢驗的目的。
(72) :A
交易賬戶中的項目通常按市場價格計價。
(73) :D
對于零售暴露，只要商業銀行決定實施內部評級法，就必須自行估計違約概率和違約損失率。
(74) :A
商業銀行總的市場風險限額以及限額種類、結構應當提交董事會批準。
(75) :B
負債流動性是指商業銀行能夠隨時以合理的成本吸收客戶存款或從市場獲得需要的資金，反映了商業銀行在合理的時間、成本條件下迅速獲取資金的能力。
(76) :D
正常貸款遷徙率是風險遷徙類指標。
(77) :D
為了確保風險報告的有效性和可靠性，建議結合監管機構或外部審計師撰寫的風險報告；除高級管理層外，操作風險報告還應發送給相應的各級管理層以及可能受到影響的有關單位；國際先進銀行采用的操作風險報告路徑是業務部門→操作風險管理部門→管理層。
(78) :A
如果商業銀行的大量債權人在某一時刻同時要求兌現債權(銀行擠兌)，商業銀行就可能面臨流動性危機。
(79) :A
流動性需求＝(貸款平均額－核心存款平均額)＋流動性資產，(600－300)＋100＝400。
(80) :B
B/S信息傳遞方式并不需要每個終端都安裝風險管理軟件。
(81) :B
商業銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評估的方法，來檢驗戰略風險管理是否有效實施。
(82) :A
董事會是最終決策機構，監事會獨立于董事會，董事會設置最高風險管理委員會負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。高級管理層負責執行董事會審批通過的政策。
(83) :A
一年后預期收益率為：0.05×50%＋0.4×20%＋0.35%×0%－0.2×30%＝0.045，也就是4.5%。
(84) :C
在對外幣的管理中，銀行必須實施對每一種貨幣的流動性管理策略。
(85) :D
非利息收入率＝(非利息收入－非利息支出)/資產總額。
(86) :C
操作風險自我評估的工作流程包括：全員風險識別與報告、作業流程分析和風險識別與評估、控制措施評估、制定與實施控制優化方案以及報告自我評估工作與日常監控五個階段。
(87) :D
如果內部評級基于單個企業而不是企業集團，集團內任一企業不必然導致其他債務人違約，銀行應及時審查該企業的關聯債務人的評級，據此決定是否調整其評級。
(88) :C
關聯交易是指發生在集團內關聯方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。
(89) :B
如果在標準利率沖擊下，銀行經濟價值的下降幅度超過一級資本、二級資本之和的20%，監管機構就必須關注其資本充足狀況，必要時還應要求銀行降低風險水平和/或增加資本。
(90) :A
GDP、CPI、失業率等指標會對某些金融產品的價格以及多數信貸業務產生直接或間接的影響，但這種相關性很難被捕捉或準確量化。
