二、多項(xiàng)選擇題
(1) :A, B, C, D
外部審計(jì)和銀行監(jiān)管側(cè)重點(diǎn)有所不同。
(2) :A, D
資產(chǎn)質(zhì)量下降屬于內(nèi)部指標(biāo)/信號(hào)；CE屬于外部指標(biāo)/信號(hào)。
(3) :A, C
制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃的主要內(nèi)容包括危機(jī)處理方案和彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序。
(4) :A, C, D, E
戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟(jì)損失、持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)和股東價(jià)值。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)于潛在風(fēng)險(xiǎn)的洞察力，能夠預(yù)先識(shí)別所有潛在風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機(jī)真實(shí)發(fā)生前就將其有效遏制。
(5) :A, B, D, E
C選項(xiàng)應(yīng)改為“除股本權(quán)益性投資外，資金以各種方式供單位或個(gè)人長(zhǎng)期使用?！?/P>
(6) :B, E
商業(yè)銀行附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。ACD三項(xiàng)屬于核心資本。
(7) :A, B, C
商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則有三條：安全性、流動(dòng)性、效益性。
(8) :A, B, C, D, E
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，現(xiàn)金流出的項(xiàng)目包括購(gòu)買貨物、接受勞務(wù)、制造產(chǎn)品、廣告宣傳、推銷產(chǎn)品、繳納稅款等所支付的現(xiàn)金。
(9) :A, B, C, D, E
除ABCDE五項(xiàng)外，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)還包括不良貸款率、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率。
(10) :A, C, D
本題考查的是對(duì)產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷的理解。
(11) :A, C, D, E
歷史模擬法能度量非線性金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。
(12) :A, B, C, D, E
擔(dān)保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。
(13) :A, B, C, D, E
操作風(fēng)險(xiǎn)分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別，并由此分為 內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等七種可能造成實(shí)質(zhì)性損失的事件類型。
(14) :A, B, C, D, E
本題考查的是監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估的主要方面。ABCDE選項(xiàng)都正確。
(15) :A, B, D, E
企業(yè)現(xiàn)金流量是財(cái)務(wù)因素。
(16) :A, B, D, E
資本充足率的信息披露的主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本規(guī)模、資本充足率水平、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
(17) :A, B, C
如果模型的使用者是經(jīng)營(yíng)者自身，資產(chǎn)組合變動(dòng)頻繁，則時(shí)間間隔應(yīng)該短一些。如果模型的使用者是監(jiān)管者，時(shí)間間隔應(yīng)選取監(jiān)管成本和監(jiān)管收益的臨界點(diǎn)。
(18) :A, B, C, D, E
關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、市場(chǎng)變動(dòng)、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動(dòng)水平、產(chǎn)品復(fù)雜程度和自動(dòng)化水平等。
(19) :A, B, E
信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況改善。
(20) :A, B, C
風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”依次為前臺(tái)業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)。
(21) :A, B, C, D, E
本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)。
(22) :A, B, D
風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)高度重視數(shù)據(jù)的來源、流程和時(shí)效。
(23) :A, B, D
以外幣計(jì)值的擔(dān)保業(yè)務(wù)和類似的承諾等，如果可能被動(dòng)使用同時(shí)又是不可撤銷的，就應(yīng)當(dāng)記入外匯敞口頭寸。
(24) :A, C, D
三大支柱分別是最低資本充足率要求、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查，市場(chǎng)約束。
(25) :A, B, C, E
不良貸款遷徙率是風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)。
(26) :A, B, C, D, E
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架的監(jiān)管步驟：了解機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)；準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查；實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)；監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。
(27) :A, C
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。
(28) :A, B, C, D, E
本題考查的是有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容。
(29) :B, C, D
A選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，E選項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)控制。
(30) :A, B, C, D, E
商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制部門主要包括高級(jí)管理層、各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、財(cái)務(wù)控制部門、內(nèi)部審計(jì)部門、法律/合規(guī)部門。
(31) :A, B, C, D
商業(yè)銀行具備目標(biāo)明確、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已經(jīng)成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。
(32) :A, B, C, D, E
本題考查的是有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的具體做法。
(33) :A, B, C, D, E
外部欺詐示例包括盜竊/搶劫、偽造、支票欺詐、黑客攻擊損失、盜取信息造成資金損失。
(34) :B, C, D, E
根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因，巴塞爾委員會(huì)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)八大類。
(35) :A, B, C, D
本題考查由于知識(shí)/技能匱乏所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。E選項(xiàng)屬于員工失職違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)。
(36) :B, C, E
銷售毛利率＝[(銷售收入－銷售成本)/銷售收入]×100%＝20%，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款)/2]＝2．22，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝162天。
(37) :A, B, D, E
股指期貨是以股票指數(shù)為標(biāo)的的期貨合約，不是以股票為標(biāo)的，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。
(38) :A, B, C, D
通常需要做出預(yù)先評(píng)估的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件包括：①市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行的盈利預(yù)期；②商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益；③監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令整改的不利信息/事件；④影響客戶或公眾的政策性變化等(如營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、營(yíng)業(yè)時(shí)間、服務(wù)收費(fèi)等方面的調(diào)整)。
(39) :A, B, C, D
目前比較有代表性的信用衍生產(chǎn)品主要有信用違約互換、總收益互換、信用聯(lián)系票據(jù)、信用價(jià)差期權(quán)。
(40) :C, E
商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)通常采用的方法有盯市(按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值)和盯模(按模型計(jì)值)。
