二、多項選擇題
1．ABCD【解析】商業銀行有效的聲譽風險管理體系應當重點強調以下內容；(1)明確商業銀行的戰略愿景和價值理念；(2)有明確記載的聲譽風險管理政策和流程；(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監管機構、社會公眾等)對自身的期望值；(4)培養開放、互信、互助的機構文化；(5)建立強大的、動態的風險管理系統，有能力提供風險事件的早期預警；(6)努力建設學習型組織，有能力在出現問題時及時糾正；(7)建立公平的獎懲機制，支持發展目標和股東價值的實現；(8)利用自身的價值理念、道德規范影響合作伙伴、供貨商和客戶；(9)建立公開、誠懇的內外部交流機制，盡量滿足不同利益持有者的要求；(10)有明確記載的危機處理／決策流程。
2．ACDE【解析】商業銀行戰略風險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風險控制措施，可以更為妥善地處理風險事件；(2)全面、系統地規劃未來發展，有助于將風險挑戰轉變為成長機會；(3)對主要風險提早做好準備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴重損失；(4)避免因贏利能力出現大幅波動而導致的流動性風險；(5)優化經常資本配置，并降低資本使用成本；(6)強化內部控制系統和流程；(7)避免附加的強制性監管要求，減少法律爭議／訴訟事件。
3．ABCD【解析】面對當前復雜多變的全球經濟、金融格局，各國政府及監管機構有必要進一步加強并深化銀行監管，主要因為：(1)銀行業為各行業廣泛提供金融服務I(2)銀行普遍存在通過擴大資產規模來增加利潤的發展沖動；(3)存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的；(4)風險是銀行體系不可消除的內生因素。銀行機構正是通過管理和經營風險獲得收益；(5)銀行業先天存在壟斷與競爭的悖論。
4．ACD【解析】商業銀行具體披露的內容和要求可按安全性、流動性和效益性三個方面確定。
5．ABDE【解析】銀行的信息披露主要由資產負債表、損益表、現金流量表、報表附注、部分公司治理情況和邵分風險管理情況所構成。
6．ACD【解析】本題考查高級汁量法的種類。目前比較流行的高級計量法主要有內部衡量法、損失分布法及記分卡三種計量方法。
7．ABCD【解析】按照法人信貸業務的流程。可以分為評級授信、信貸調查、信貸審查、信貸審批、貸款發放、貸后管理六個環節。信貸復核不屬于流程環節的內容。
8．BC【解析】采用內部評級法計量信用風險監管資本時，信用風險緩釋功能體現為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質)押和保證的減輕效果)或違約風險暴露(如凈額結算)的下降。故B、C選項符合題意。
9．ABC【解析】自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔資任及主動對操作風險進行識別和管理。其主要策略主要有三個：改變企業文化，把風險管理納入那些具備判斷控制能力員工的業務體系內；制定與業務戰略目標配套的評估機制；將制度的被動執行轉變為主動差錯和糾錯；建立良好的操作風險管理氛圍等。
10．BDE【解析】A選項是流程缺失；C選項是流程設計不完善。所以A、C錯誤。
11．ABCDE【解析】集中型風險管理部門對風險管理人員的專業技能要求最高、最全面。參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下主要技能：風險監測和分析能力、數量分析能力、價格核準能力、模型創建能力、系統開發／集成能力。故選ABCDE。
12．CE【解析】略。
13．ABD【解析】國際會計準則對金融資產劃分的優點：它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確；國際會計準則對金融資產的劃分著重強調的是權益和現金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。
14．ABE【解析】投資活動的現金流入包括：(1)收回投資l(2)分得股利、利潤或取得債券利息收入；(3)處置固定資產、無形資產和其他長期資產收到現金等。銷售商品或提供勞務、經營性租賃等所收到的現金屬于經營活動的現金流入。故選ABE。
15．AC【解析】收益率曲線就是根據在資產的不同到期期限時刻的收益率大小來描繪出的曲線。橫坐標是到期期限，縱坐標是到期收益率。
16．ABCD【解析】我國銀行監管領域所依托的主要法律包括：《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》和《行政許可法》。故選ABCD。
17．BC【解析】提款買房造成流動性風險，無力還貸造成信用風險。
18．ADE【解析】負責識別、計量、監測和控制各種風險的是離級管理層，所以B選項錯誤；監事會是我國商業銀行所特有的機構，所以C選項錯誤。
19．BC【解析】保證法律責任分為連帶責任保證和一般責任保證兩種。
20．ABCD【解析】根據期權標的物的不同，期權可以分為：股權期權，包括以股票作為合約標的的股票期權和以股票價格指數作為標的的股票指數期權；利率期權，指以與借貸票據有關的具體的基礎資產為標的物達成的期權協議；貨幣期權，其標的物魁與外匯有關的具體資產；黃金以及其他商品期權，是指與黃金及其他商品有關的具體的基礎資產為標的物。按照履約方式，期權可以分為美式期權和歐式期權。故選ABCD。
21．ABDE【解析】C項不屬于集團法人客戶內部的關聯方應關注的情況。
22．BC【解析】A選項屬于內部信號，D、E項屬于外部信號。
23．AD【解析】信用風險是最復雜的風險種類，通常包括違約風險、結算風險等主要形式。故選AD。
24．ADE【解析】利率互換的主要作用是規避利率風險和根據雙方各自的比較優勢，有效降低各自融資成
本，實現雙贏。故選ADE。
25．ACDE【解析】B項對于損失于事無補；A、C、D、E四項均正確。
26．ABDE【解析】根據《巴塞爾新資本協議》，若債務人超過了規定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務人對于商業銀行的實質性信貸業務逾期 90天以上(含90天)可被視為違約。
27．ABCD【解析】國際上較為廣泛采用的信用風險預警方法主要有：傳統方法；評級方法，例如OCC的貸款評級法；信用評分方法，例如CAMEL方法；統計模型。黑色預警法屬于國內銀行業的實踐方法。因此選擇 ABCD。
28．ABE【解析】銀行要做的不是消除風險，而是風險與收益相匹配。所以D項錯誤。E不是應當實現的目標。
29．ABE【解析】按照企業集團內部關聯的關系，企業集團可以分為縱向一體化企業集團和橫向一體化企業集團。
30．ACDE【解析】風險價值是以絕對數表示的，而不是以概率百分比表示的。B項錯誤。故選ACDE。
31．BCDE【解析】商業銀行在嗡測客戶風除時，其償債能力的指標通常包括營運資金、流動比率、速動比率、現金比率等短期償債能力和利息保障倍數、債務本息償還保障倍數、資產負債率、凈資產負債率、有息負債的息稅前盈利、現金支付能力等長期償債能力指標。A選項屬哥二|評價客戶的營運能力的指標。
32．CD【解析】貸款轉讓的程序：第一步是挑選出具有同性質的待轉讓單筆貸款，并將其放在一個資產組合中；第二步是對資產組合進行評估；第三步是為投資者提供詳細信息，使他們能夠評估貸款的風險；第四步是雙方協商確定購買價格；第五步是簽署轉讓協議；第六步是辦理貸款轉讓手續。故選項C、D正確。
33．ABCE【解析】情景分析是。一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準情景、最好的情景、最壞的情景。
34．AB【解析】貸款轉讓的主要目的是為了分散或轉移風險、增加收益、實現資產多元化、提高經濟資本配置效率。故A、B選項符合題意。
35．ABDE【解析】對于巨大的災難性損失。商業銀行通常采用保險手段來轉移。
36．ABCD【解析】《根據巴塞爾新資本協議》。操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險。
37．CE【解析】使銀行喪失流動性主要有兩個方面：銀行自身經營管理出現問題導致流動性受損；公眾對銀行體系失去信心從而出現擠兌導致銀行的無法應對。
38．BCDE【解析】外部原因就是銀行之外的因素，A項是銀行內部操作出現問題。
39．ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產-即期負債；遠期凈敞口頭寸=買入的遠期合約頭寸-賣出的遠期合約頭寸。
40．BDE【解析】操作風險可以分為由內部程序、人員及系統或外部事件所引發的四類風險。
三、判斷題
1．B【解析】交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，只有在缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。
2．B【解析】大多數市場風險內部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產組合的構成及其對價格波動的敏感性；(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發性小概率事件；(3)大多數模型不能計算非交易業務中的風險。
3．B【解析】商品價格風險是指商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險，這里的商品包括農產品、礦產品、貴金屬等。這里面并不包括黃金，黃金不屬于價格風險，它屬于匯率風險。
4．A【解析】銀行賬戶與交易賬戶的劃分也就是資產分類，是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。
5．A【解析】市場風險主要包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險，各種風險往往是互相影響、相互交織的。
6．B【解析】商業銀行之所以承擔操作風險是因為它不可避免。
7．A【解析】略。
8．A【解析】從表面上看，單一法人客戶的各項周轉率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并不如此。例如，在我國絕大多數生產企業不存在及時存貨管理的條件下，若存貨周轉率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業停工待料；同樣，過高的應收賬款周轉率可能是因為企業的銷售條件過于苛刻，不利于企業長期發展。
9．B【解析】資本充足率的信息披露主要包括：風險管理鼠標和政策、并表范圍、資本充足率水平、資本規模、信用風險和市場風險。這其中并不包括股東名單及持股比例，故題于敘述錯誤。
10．B【解析】銀行可以使用久期缺口來測量其資產和負債的利率風險。
11．B【解析】一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級。
12．B【解析】內部數據是從各個業務信息系統中抽取的、與風險管理相關的數據；外部數據是指通過專業數據供應商所獲得的數據。
13．A【解析】略。
14．B【解析】聲譽風險產生于商業銀行運營的任何環節，通常與信用、市場、操作、流動性等風險交叉存在、相互作用。比如，內部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險巾可能威脅商業銀行聲譽的風險因素。
15．B【解析】壓力測試是為了能估算突發的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行所造成的潛在損失。