41.一個公司的可持續增長率取決于利潤率、留存利潤、財務杠桿和資產效率四個變量，下列對于四個變量的描述，不準確的是（）。
A．公司財務杠桿越高，銷售增長越快
B．公司資產效率越高，銷售增長越快
C．公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越慢
D．公司利潤率越高，銷售增長越快
C【解析】一個公司的可持續增長率取決于以下四個變量：（1）利潤率：利潤率越高，銷售增長越快。（2）留存利潤：用于分紅的利潤越少，銷售增長越快。（3）資產效率：效率越高，銷售增長越快。（4）財務杠桿：杠桿越高，銷售增長越快。
42.債務人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，銀行根據有關法律、法規或與債務人簽訂的協議，取得債務人各種有效資產的處置權，以抵償貸款本息的方式是（）。
A．重組
B．以資抵債
C．清收
D．核銷
B【解析】以資抵債是指債務人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產足額償付貸款本息時，銀行根據有關法律、法規或與債務人簽訂的以資抵債協議，取得債務人各種有效資產的處置權，以抵償貸款本息的方式。它是依法保全銀行信貸資產的一種特殊形式。
43.下列有關抵押的說法中，不正確的是（）。
A．在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或告知受讓人的，轉讓行為無效
B．若轉讓抵押物的價款高于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保，抵押人不提供的，不得轉讓抵押物
C．抵押人轉讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權，超過債權數額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務人清償
D．抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保
B【解析】在抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已經抵押的情況；抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效。轉讓抵押物的價款明顯低于其價值的，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保，抵押人不提供的，不得轉讓抵押物。
44.如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是（）。
A．以部分短期負債支持了部分短期資產
B．以部分短期負債支持了部分長期資產
C．以部分長期負債支持了部分長期資產
D．以部分長期負債支持了部分短期資產
B【解析】從資產負債表的合理結構來看，長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產則由短期資金支持。對短期資產不全由短期資金支持，長期資產也不全由長期資金支持的情況，如果處理不善，就會出現問題。借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，則表明借款人以部分短期負債支持了部分長期資產，那么一旦面臨短期債務償還壓力，
勢必會影響正常的經營活動，進而影響其償債能力。
45.下列對保證人資格審查的做法中，正確的是（）。
A．應盡可能避免連環擔保
B．股份制企業的保證人還需提供股東大會的授權書
C．自然人不可以作為公司貸款的保證人
D．只允許企業法人作保證人
A【解析】在對保證人資格審查中，保證人應是具有代為清償能力的企業法人或自然人，企業法人應提供其真實營業執照及近期財務報表；保證人或抵押人為有限責任公司或股份制企業的，其出具擔保時，必須提供董事會同意其擔保的決議和有相關內容的授權書；應盡可能避免借款人之間相互擔保或連環擔保。
46.某公司欠銀行貸款本金 1 000 萬元，利息 120 萬元。經協商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設備（評估價為 1 200 萬元）抵償貸款本息。銀行對該筆抵押資產的處理是（）。
A．1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理
B．1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產變現后退還給貸款人
C．1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產變現后上繳國庫
D．1 000 萬元作為貸款本金收回，120 萬元作為應收利息收回，其差額 80 萬元待抵債資產變現后上交上一級銀行
A【解析】商業銀行在取得抵債資產時，要同時沖減貸款本金與應收利息。抵債資產的計價價值高于貸款本金與應收利息之和時，其差額列入保證金科目設專戶管理，待抵債資產變現后一并處理。
47.某公司以上市公司法人股權質押作為貸款擔保，則應該以下列（）價格作為質押品的公允價格。
A．公司最近一期經審計的財務報告中所寫明的上市公司法人股權的凈資產價格為 2 500 萬元
B．以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入的現值，所估算的上市公司法人股權的價值為 3 000 萬元
C．公司正處于重組過程中，交易雙方關于上市公司法人股權最新的談判價格為 2 800 萬元
D．貸款日該上市公司法人股權市值為 2 600 萬元
A【解析】對于沒有明確市場價格的質押品，如上市公司法人股權等，則應當在以下價格中選擇較低者為質押品的公允價值：（1）公司最近一期經審計的財務報告或稅務機關認可的財務報告中所寫明的質押品的凈資產價格。（2）以公司最近的財務報告為基礎，測算公司未來現金流入量的現值，所估算的質押品的價值。（3）如果公司正處于重組、并購等股權變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質押品公允價值的參考。
48.在貸款擔保中，下列不是擔保方式必須滿足的要求的是（）。
A．合法合規性
B．盈利性
C．可執行性
D．易變現性
B【解析】擔保方式應滿足以下要求：（1）合法合規性。（2）足值性。（3）可控性。（4）可執行性。（5）易變現性。
49.商業銀行依法收貸的一般順序是（）。
A．信用貸款、抵押貸款、保證貸款
B．保證貸款、抵押貸款、信用貸款
C．抵押貸款、保證貸款、信用貸款
D．信用貸款、保證貸款、抵押貸款
D【解析】商業銀行依法收貸的對象是不良貸款；依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。
50.我國商業銀行貸款風險分類最核心的內容是（）。
A．借款人的信用等級
B．借款人的經營狀況
C．貸款償還的可能性
D．借款人的財務狀況
C【解析】我國貸款風險分類標準的一條核心內容是貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。
51.目前我國商業銀行資金的主要來源為（），利潤的主要來源為（）。
A．存款；貸款
B．存款；中間業務
C．貸款；存款
D．貸款；中間業務
A【解析】我國商業銀行的資金主要來源于廣大存款者的存款，利潤則主要來源于向資金緊缺者貸款賺取的利息。
52.設定質押的股票必須是（）。
A．有價值的
B．價格穩定的
C．可流通的
D．有管理權的
C【解析】根據相關法律規定，用于質押的質物、質押權利必須合法，其中對以股票設定質押的，必須是依法可流通的股票。
53.資金結構是指借款人全部資金來源中，（）所占的比重及相互關系。
A．流動負債和資產
B．所有者權益和資產
C．負債和所有者權益
D．負債和資產
C【解析】資金結構是指借款人全部資金來源中負債和所有者權益所占的比重和相互間的比例關系。通過分析借款人的資金結構，可以準確計算負債在資金來源中所占的比重，進而判斷出借款人償債能力的強弱。
54.市場需求預測是對需求現狀進行分析與評估，對當前市場需求狀況進行預測分析，不包括（）。
A．估計區域市場潛在需求量
B．估計行業銷售額和企業的市場占有率
C．估計潛在的市場需求總量
D．評估市場競爭狀況
D【解析】市場需求預測是在對需求量進行調查的基礎上，對需求現狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行預測分析，包括估計總的市場潛在需求量（簡稱“潛量”）、區域市場潛量、行業的實際銷售額和公司的市場占有率。
55.（）為典型的綜合經營銀行模式。
A．日本商業銀行
B．瑞典商業銀行
C．中國商業銀行
D．德國商業銀行
D【解析】德國商業銀行為典型的綜合經營銀行模式。
56.按照成本加成定價法，商業銀行貸款利率的組成要素不包括（）。
A．籌集可貸資金的成本
B．非資金性營業成本
C．違約風險溢價
D．期限風險溢價
D【解析】成本加成定價法下，貸款利率包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營業成本、銀行對貸款違約風險所要求的補償以及預期利潤水平。
57.商業銀行的普通準備金可以計入其資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過其加權風險資產的（），超過部分不再計入。
A．2.50%
B．1.25%
C．2.O0%
D．1.O0%
B【解析】由于普通損失準備金在一定程度上具有資本的性質，因此，普通準備金可以計入商業銀行資本基礎的附屬資本，但計入的普通準備金不能超過加權風險資產的 l.25%，超過部分不再計入。
58.商業銀行信貸人員可以從客戶的生產流程入手，通過供、產、銷三方面分析客戶經營狀況，下列對客戶供應階段的分析中，不正確的是（）。
A．進貨渠道分析可以從四方面著手：有無中間環節、供貨地區的遠近、運輸方式、進貨資質
B．原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系等多方面因素
C．付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現貨交易采購說明其資信較高
D．客戶采購物品的質量主要取決于上游廠商的資質，知名供應商一般較為可靠
C【解析】付款條件主要取決于市場供求和商業信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現貨交易，相反，供貨商只好接受銀行承兌匯票甚至商業承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務費用和資金周轉，而且關系到買賣雙方的交易地位。
59.甲企業于 2013 年年初從 A銀行取得中長期借款 1 000 萬元用于一個為期 3 年的項目投資。截至 2014 年年底，項目已完工 75%，銀行已按照借款合同付款 750 萬元。銀行依據的貸款發放原則是（）。
A．計劃、比例放款原則
B．進度放款原則
C．及時性原則
D．資本金足額原則
B【解析】貸款發放的原則包括：（1）計劃、比例放款原則，借款人用于建設項目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應與貸款同比例支用。（2）進度放款原則，在中長期貸款發放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。（3）資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。題中所述的貸款發放原則為進度放款原則。
60.按照法律的規定，以下關于仲裁和訴訟時效的敘述中，正確的是（）。
A．向仲裁機關申請仲裁的時效為 2 年，向人民法院提起訴訟的時效是 1 年
B．向仲裁機關申請仲裁的時效為 l 年，向人民法院提起訴訟的時效是 1 年
C．向仲裁機關申請仲裁的時效為 2 年，向人民法院提起訴訟的時效是 2 年
D．向仲裁機關申請仲裁的時效為 l 年，向人民法院提起訴訟的時效是 2 年
D【解析】按照法律的規定，向仲裁機關申請仲裁的時效為 1 年，向人民法院提起訴訟的時效為 2 年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。