【答案與解析】

　　一、單項選擇題

　　1．D評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度，而不是風險暴露程度。巴塞爾委員會在《有效銀行監管的核心原則》中要求銀行監管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計師對商業銀行實施檢查，并達到以下目的：一是評估其從商業銀行收到報告的精確性；二是評價商業銀行總體經營情況；三是評價商業銀行各項風險管理制度；四是評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度；五是評價管理層的能力；六是評價商業銀行會計和管理信息系統的完善程度；七是商業銀行遵守有關合規經營的情況；八是其他歷次監管中發現的問題。

　　2．B《巴塞爾新資本協議》提出的三大支柱分別是最低資本要求、外部監管和市場約束。

　　3．C資本金收益率=稅后凈收入／資本金總額資產收益率=稅后凈收入／資產總額非利息收入率=(非利息收入－非利息支出)／資產總額。

　　4．C資本充足率是衡量銀行綜合經營實力和抵御風險能力的重要指標。在銀行監管實踐中，資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程，也是監管當局評估商業銀行風險狀況、采取監管措施的重要依據。

　　5．A資本監管是審慎銀行監管的核心。

　　6．D銀行風險監管指標的設計以風險監管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監測體系。

　　7．D目前商業銀行需計提資本的市場風險主要包括交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險、外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。

　　8．D為確保客觀、公正地發表審計意見，外部審計機構有權：(1)要求被審計單位按照規定提供預算或者財務收支計劃、預算執行情況、決算、財務報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料，被審計機構不得拒絕、拖延、謊報；

　　(2)檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料和資產，被審計單位不得拒絕、隱瞞；(3)有關單位和個人應當支持、協助審計機構的工作，包括如實向外部審計機構反映情況，提供有關說明材料；(4)及時向有關監管機構反映被審計單位的嚴重違反國家規定的財政收支、財務收支行為和其他阻礙審計工作的行為。

　　9．A市場準入是銀行監管的首要環節。

　　10．C外部審計側重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。銀行監管側重于金融機構合規管理與風險控制的分析和評價。

　　二、多項選擇題

　　1．ABCE風險評估環節包括四個階段：(1)了解銀行的業務和風險管理制度；(2)界定其主要的業務領域；(3)用風險矩陣對每－業務領域的8種潛在風險逐－進行識別和衡量；(4)形成風險評估報告。

　　2．ABCDE中國銀監會現場檢查的重點內容包括：業務經營的合法合規性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。

　　3．CDE銀行監管中，采取市場準入的主要目的有：(1)保護存款者的利益；(2)維護銀行市場秩序；(3)保證注冊銀行具有良好的品質，預防不穩定機構進入銀行體系。

　　4．ABCDE監管當局對銀行類金融機構現場檢查的重點內容的有：業務經營的合法合規性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。

　　5．BDE不良貸款遷徙率是風險遷徙類指標；超額備付金比率是流動性監管指標。風險抵補類指標：衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　6．ABDE監管流程具體包括：了解機構、風險評估、規劃監管行動、準備風險為本的現場檢查、實施風險為本的現場檢查并確定評級、采取監管措施、效果評價和持續的非現場監測。

　　三、判斷題

　　A該陳述正確。