第三節 商業銀行風險管理流程(★★★★★)

　　商業銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個主要步驟。

　　一、風險識別／分析

　　風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節。良好的風險識別應遵循全面性和前瞻性原則。風險識別與分析常用的方法有：

　　1．制作風險清單是商業銀行識別與分析風險最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，根據八大風險分類，將商業銀行所面臨的風險逐一列舉，并聯系經營活動對這些風險進行深入理解和分析。

　　2．資產財務狀況分析法：風險管理人員通過實際調查研究以及對商業銀行的資產負債表、損益表、財產目錄等財務資料進行分析，從而發現潛在的風險。

　　3．失誤樹分析方法：通過圖解法來識別和分析風險事件發生前存在的各種風險因素，由此判斷和總結哪些風險因素最可能導致風險事件。

　　4．分解分析法：將復雜的風險分解為多個相對簡單的風險因素，從中識別可能造成嚴重風險損失的因素。例如，可以將匯率風險分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結構等影響因素。

　　二、風險計量／評估

　　風險計量／評估是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的重要基礎。監管機構對風險計量模型的監督檢查主要包括以下幾個方面：

　?、俳⒏黝愶L險計量模型的原理、邏輯和模擬函數是否正確合理；

　?、谑欠穹e累足夠的歷史數據，用于計量、監測風險的各種主要假設、參數是否恰當；

　?、凼欠窠芾眢w系、業務、產品發生重大變化，以及其他突發事件的例外安排；

　?、苁欠窠︼L險計量模型的修正、檢驗和內部審查程序；

　?、輰︼L險計量目標、方法、結果的制定、報告體系是否健全；

　?、揎L險管理人員是否充分理解模型設計原理，并充分應用其結果。

　　三、風險監測／報告

　　1．監控各種可量化的關鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢，確保風險在進一步惡化之前提交相關部門，以便其密切關注并采取恰當的控制措施。

　　2．報告商業銀行所有風險的定性／定量評估結果，并隨時關注所采取的風險管理／控制措施的實施質量／效果。

　　四、風險控制／緩釋

　　風險控制／緩釋是商業銀行風險管理委員會對已經識別和計量的風險，采取分散、對沖、轉移、規避和補償等策略以及合格的風險緩釋工具進行有效管理和控制風險的過程。

　　風險控制與緩釋流程應當符合以下要求；

　?、亠L險控制／緩釋策略應與商業銀行的整體戰略目標保持一致；

　?、谒扇〉木唧w控制措施與緩釋工具符合成本／收益要求；

　　③能夠發現風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序。