第二節(jié) 流動牲風險評估(★★★★★)

　　一、流動性比率／指標法

　　流動性比率／指標法是各國監(jiān)管當局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風險評估方法，通常采用兩種方式：①同類金融機構(gòu)之間橫向比較各項流動性比率／指標。②商業(yè)銀行內(nèi)部縱向比較不同歷史時期的各項流動性比率／指標。

　　二、現(xiàn)金流分析法

　　通過對商業(yè)銀行一定時期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的分析和預測，可以評估商業(yè)銀行短期內(nèi)的流動性狀況，現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的差異可以用“剩余”、“赤字”來表示。根據(jù)歷史經(jīng)驗分析得知，當資金剩余額與總資產(chǎn)之比小于3％～5％時，甚至為負數(shù)時，商業(yè)銀行應當對其流動性狀況引起高度重視。

　　三、其他流動性評估方法

　　(一)缺口分析法

　　缺口分析法是巴塞爾委員會認為評估商業(yè)銀行流動性狀況較好的方法。

　　商業(yè)銀行在未來特定時段內(nèi)的貸款平均額和核心存款平均額之間的差額構(gòu)成了融資缺口，即

　　融資缺口=貸款平均額一核心存款平均額

　　如果缺口為正，商業(yè)銀行通常需要出售流動性資產(chǎn)或在資本市場進行融資，即

　　融資缺口=動性資產(chǎn)+借入資金

　　合并上述兩個公式可得：

　　借入資金(流動性需求)一融資缺口+流動性資產(chǎn)=(貸款平均額一核心存款平均額)+流動性資產(chǎn)

　　上述公式意味著商業(yè)銀行在特定時段內(nèi)需要借入的資金規(guī)模(流動性需求)是由一定水平的核心存款、發(fā)放的貸款以及一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)決定的。

　　(二)久期分析法

　　久期分析法用來評估利率變化對商業(yè)銀行某個時期的流動性狀況的影響。

　　①當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

　　②當久期缺口為負值時，如果市場利率下降，流動性也隨之減弱；如果市場利率上升，流動性也隨之增強。

　　③當久期缺口為零時，利率變動對商業(yè)銀行的流動性沒有影響。這種情況極少發(fā)生。