第八章 銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束

　　考點(diǎn)1　市場(chǎng)約束機(jī)制【免費(fèi)試聽>>電子版考點(diǎn)領(lǐng)取】

　　(1)市場(chǎng)約束機(jī)制的定義

　　市場(chǎng)約束機(jī)制就是通過建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露要求，提高其經(jīng)營管理透明度，使市場(chǎng)參與者得到及時(shí)、可靠的信息，以對(duì)銀行業(yè)務(wù)及內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過獎(jiǎng)勵(lì)有效管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營效益良好的銀行，懲戒風(fēng)險(xiǎn)管理不善或效率低下的銀行等方式，發(fā)揮外部監(jiān)督作用．推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效益，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)市場(chǎng)約束參與方及其作用

　　市場(chǎng)約束參與方及其作用：①監(jiān)管部門。②公眾存款人。③股東。④其他債權(quán)人。⑤外部中介機(jī)構(gòu)。⑥其他參與方。

　　(3)信息披露的內(nèi)容

　　信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

　　(4)外部審計(jì)的內(nèi)容

　　巴塞爾委員會(huì)要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計(jì)師對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施檢查，并達(dá)到以下目的：①評(píng)估其從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性；②評(píng)價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營情況；③評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度；④評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度；⑤評(píng)價(jià)管理層的能力；⑥評(píng)價(jià)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和管理信息系統(tǒng)的完善程度；⑦商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營的情況；⑧其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題。