第十五章 銀行基本法律法規

第四節 反洗錢法

考點：洗錢的概念、過程及方式【點擊試聽>>聽老師講解】

1．洗錢的概念及洗錢過程

洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實來源和存在．通過各種手段使犯罪收益表面合法化的行為。

洗錢的過程通常被分為三個階段：處置階段、培植階段和融合階段。

(1)處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統的過程，是最容易被偵查到的階段。

(2)培植階段：即通過復雜的多種、多層的金融交易，將犯罪收益與其來源分開。并進行最大限度的分散．以掩飾線索和隱藏身份。

(3)融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變為合法，為犯罪得來的財富提供表面的合法掩蓋。

2．洗錢的常見方式

(1)借用金融機構。洗錢者借用金融機構洗錢的方法包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構。

(2)藏身于保密天堂。被稱為保密天堂的國家和地區一般具有以下特征：一是有嚴格的銀行保密法；二是有寬松的金融規則，建立金融機構幾乎沒有什么限制：三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法。

(3)使用空殼公司。也稱為被提名人公司．一般是指為匿名的公司所有權人提供的一種公司結構，這種公司是被提名董事和持票人所享有的所有權結合的產物。

(4)利用現金密集行業。由于銀行現金交易報告制度的限制。大量現金存入銀行容易引起懷疑，越來越多的洗錢者開始利用現金密集行業進行洗錢，他們以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店做掩護，通過虛假的交易將犯罪收益宣布為經營的合法收入。

(5)偽造商業票據。洗錢者首先將犯罪收益存人甲國銀行．并用其購買信用證．該信用證用于某項虛構的從乙國到甲國的商品進口交易．然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現。有時犯罪者也利用一些真實的商業交易來隱瞞或掩飾犯罪收益．但在數量和價格上做文章。

(6)走私。洗錢者將現金通過種種方式偷運到其他的國家．由其他的洗錢者對偷運的現金進行處理。除了現金走私外，洗錢者還通過貴金屬或藝術品的走私來清洗犯罪收益。

(7)利用犯罪所得直接購置不動產和動產。

(8)通過證券和保險業洗錢。一些洗錢者看中證券市場股價變化較大且交易難以被調查的特點，利用國際證券市場進行洗錢。還有一些洗錢者在保險市場購買高額保險．然后再以這種方式低價贖回．中間的差價則是通過保險公司“凈化”的錢。