第十八章 刑事法律制度

第二節 金融犯罪及刑事責任

考點：銀行業相關職務犯罪【點擊試聽>>聽老師講解】

包括：職務侵占罪挪用資金罪 非國家工作人員受賄罪簽訂及履行合同失職被騙罪

職務侵占罪:(專指非國有公司等)

職務侵占罪是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利(通常為“監守自盜”)，將本單位財物非法占為已有，數額較大的行為。

本罪在客觀方面表現為，行為人利用職務上的便利，將本單位財物非法占為已有，數額較大的行為。利用職務上的便利是構成本罪的要件之一。

本罪犯罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員才能構成，在這些單位工作的國家工作人員不能成為本罪的主體。

股份制商業銀行的一般工作人員不能成為貪污罪的犯罪主體。

本罪與貪污罪的界限：兩罪在客觀方面和主觀方面基本相同，主要區別在于：

一是犯罪主體不同，職務侵占罪的主體只能是非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員，而貪污罪的主體是國家工作人員或者受國有單位委派管理、經營國有財產的人員。

二是犯罪對象不同。職務侵占罪的犯罪對象是非國有單位(如私營企業、合伙企業、合資企業、股份制企業等)的財物，而貪污罪的犯罪對象是國有財產在內的公共財產。

三是刑罰處罰幅度不同，職務侵占罪的刑罰最高為五年以上有期徒刑，而對貪污罪，情節特別嚴重的可以處死刑。

在司法實踐中，公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額在五千元至一萬元以上的，應予追究刑事責任。侵占公司、企業財物五千元至二萬元以上的，屬于“數額較大”;侵占公司、企業財物十萬元以上的，屬于“數額巨大”。

挪用資金罪:

挪用資金的行為可以分為“超期未還型(超過三個月未還)”、“營利活動型(數額較大，進行營利活動的)”、“非法活動型(進行賭博、吸毒、嫖娼和其他非法經營、放高利貸等為國家法律、行政法規禁止的行為)”三種情形。這種“非法活動”既沒有挪用資金數額和時間的限制，也沒有還與不還的條件，只要是挪用資金用于非法活動的，即構成本罪。

本罪犯罪主體與職務侵占罪主體一樣，為特殊主體，即非國有公司、企業或者其他單位的非國家工作人員。

非國家工作人員受賄罪:

非國家工作人員受賄罪，是指非國有的公司、企業或者其他單位的非國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的行為。

本罪的犯罪主體為特殊主體，只能是非國有的公司、企業或者其他單位非國家工作人員。

按照《刑法》規定，索取他人財物或非法收受他人財物，必須達到數額較大，才構成犯罪。司法實踐中，“數額較大”的標準是指索取或收受五千元以上者。

非國家工作人員受賄罪最高可判處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。

而國有公司、企業中從事公務的人員和國有公司、企業委派到非國有公司、企業從事公務的人員犯受賄罪的，最高處死刑，并處沒收財產。

簽訂、履行合同失職被騙罪:

簽訂、履行合同失職被騙罪，是指國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的行為。

本罪侵犯的客體是公司、企業的管理秩序與國家財產。

本罪屬于瀆職犯罪。

本罪主體是特殊主體，為國有公司、企業、事業單位直接負責的主管人員。

本罪主觀方面是過失。行為人既可能是未盡嚴格審查合同、認識被騙結果的注意義務，也可能是對結果有所認識，但未盡避免國家利益遭受重大損失的結果避免義務。