第十章 貸后管理

　　考點(diǎn)重點(diǎn)突破
　　第一節(jié) 對貸款人的貸后監(jiān)控
　　（一） 經(jīng)營狀況監(jiān)控
　　經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：
　　① 經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；
　　② 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變；
　　③ 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢；
　　④ 兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；
　　⑤ 不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化；
　　⑥ 持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；
　　⑦ 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；
　　⑧ 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；
　　⑨ 對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失；
　　⑩ 在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度；
　　⑪ 購貨商減少采購；
　　⑫ 企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理；
　　⑬ 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系；
　　⑭ 出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；
　　⑮ 廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；
　　⑯ 建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整；
　　⑰ 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降；
　　⑱ 流失一大批財(cái)力雄厚的客戶；
　　⑲ 遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難；
　　⑳ 企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。
　　（二） 管理狀況監(jiān)控
　　企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：
　　①企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)。
　　②最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧；職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養(yǎng)。
　　③管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。
　　④管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力（如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力），導(dǎo)致經(jīng)營計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。
　　⑤董事會(huì)和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響。
　　⑥借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。
　　⑦中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。
　　（三） 財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控
　　企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：
　　①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息；
　　②經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；
　　③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降；
　　④應(yīng)收賬款異常增加；
　　⑤流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降；
　　⑥短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加；
　　⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付；
　　⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；
　　⑨不能及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象；
　　⑩財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。
　　除上述監(jiān)控內(nèi)容外，銀行應(yīng)核實(shí)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表。
　　（四） 與銀行往來監(jiān)控
　　與銀行往來異常現(xiàn)象包括：
　　①借款人在銀行的存款有較大幅度下降；
　　②在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要）；
　　③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；
　　④還款來源沒有落實(shí)或還款資金為非銷售回款；
　　⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；
　　⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；
　　⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。

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