第十章 貸后管理
考點重點突破
第一節 對貸款人的貸后監控
（一） 經營狀況監控
經營風險主要體現在：
① 經營活動發生顯著變化，出現停產、半停產或經營停止狀態；
② 業務性質、經營目標或習慣做法改變；
③ 主要數據在行業統計中呈現不利的變化或趨勢；
④ 兼營不熟悉的業務、新的業務或在不熟悉的地區開展業務；
⑤ 不能適應市場變化或客戶需求的變化；
⑥ 持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；
⑦ 產品結構單一；
⑧ 對存貨、生產和銷售的控制力下降；
⑨ 對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失；
⑩ 在供應鏈中的地位關系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；
⑪ 購貨商減少采購；
⑫ 企業的地點發生不利的變化或分支機構分布不合理；
⑬ 收購其他企業或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業務有密切關系；
⑭ 出售、變賣主要的生產性、經營性固定資產；
⑮ 廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關鍵產品生產線；
⑯ 建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大的調整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態，或預算調整；
⑰ 借款人的產品質量或服務水平出現下降；
⑱ 流失一大批財力雄厚的客戶；
⑲ 遇到臺風、火災、戰爭等嚴重自然災害或社會災難；
⑳ 企業未實現預定的盈利目標。
（二） 管理狀況監控
企業管理狀況風險主要體現在：
①企業發生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領導者的行為發生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責。
②最高管理者獨裁，領導層不團結，高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧；職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養。
③管理層對環境和行業中的變化反應遲緩或管理層經營思想變化，表現為極端的冒進或保守。
④管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，缺乏足夠的行業經驗和管理能力（如有的管理人員只有財務專長而沒有技術、操作、戰略、營銷和財務技能的綜合能力），導致經營計劃沒有實施及無法實施。
⑤董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發生混亂，收益質量受到影響。
⑥借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化。
⑦中層管理層較為薄弱，企業人員更新過快或員工不足。
（三） 財務狀況監控
企業的財務風險主要體現在：
①企業不能按期支付銀行貸款本息；
②經營性凈現金流量持續為負值；
③產品積壓、存貨周轉率下降；
④應收賬款異常增加；
⑤流動資產占總資產比重下降；
⑥短期負債增加失當，長期負債大量增加；
⑦銀行賬戶混亂，到期票據無力支付；
⑧企業銷售額下降，成本提高，收益減少，經營虧損；
⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現象；
⑩財務記錄和經營控制混亂。
除上述監控內容外，銀行應核實企業提供的財務報表。
（四） 與銀行往來監控
與銀行往來異常現象包括：
①借款人在銀行的存款有較大幅度下降；
②在多家銀行開戶（公司開戶數明顯超過其經營需要）；
③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；
④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；
⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；
⑥借款人有抽逃資金的現象，并尋求貸款；
⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。
