第一章公司信貸概述
　　
　　本章的考點(diǎn)分布：
　　
　　★考點(diǎn)一：公司信貸的相關(guān)概念
　　
　　★考點(diǎn)二：公司信貸的基本要素
　　
　　★考點(diǎn)三：公司信貸的種類
　　
　　★考點(diǎn)四：公司信貸的理論發(fā)展
　　
　　★考點(diǎn)五：公司信貸的運(yùn)動(dòng)過(guò)程
　　
　　★考點(diǎn)六：公司信貸的管理原則
　　
　　★考點(diǎn)七：信貸管理的組織架構(gòu)
　　
　　考點(diǎn)一：公司信貸的相關(guān)概念
　　
　　公司信貸的基本概念包括：信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔(dān)保、信用證和信貸承諾。其中：銀行信貸、承兌、擔(dān)保、信用證和信貸承諾是歷屆考試必考的重要知識(shí)點(diǎn)。
　　
　　★復(fù)習(xí)方法：基本概念的考試題型主要是判斷題或單選題，復(fù)習(xí)的要求是準(zhǔn)確記憶概念定義，把握其中的關(guān)鍵詞。
　　
　　銀行信貸有廣、狹義之分。廣義的銀行信貸是指商業(yè)銀行籌集資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；狹義的銀行信貸是指銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。
　　
　　承兌是指銀行在商業(yè)匯票上簽章并承諾按出票人指示到期付款的行為。
　　
　　擔(dān)保是指銀行據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人承諾當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)或符合條件時(shí)，銀行按約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。
　　
　　信用證是一種由開(kāi)證銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范應(yīng)申請(qǐng)人要求并按其指示向受益人開(kāi)立的載有一定金額、在一定時(shí)期內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書(shū)面文件。
　　
　　信貸承諾是指銀行向客戶做出的在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。
　　
　　例題：（2009年真題）下列屬于狹義的信貸的是（）。
　　
　　A.貸款B.擔(dān)保
　　
　　C.承兌D.賒欠
　　
　　解析：據(jù)銀行信貸的狹義和廣義含義可知，銀行信貸特別是公司信貸主要指貸款活動(dòng)。故正確答案為A。
　　
　　考點(diǎn)二：公司信貸的基本要素，
　　
　　公司信貸的基本要素主要包括交易對(duì)象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費(fèi)率、清償計(jì)劃、擔(dān)保方式和約束條件。其中：信貸產(chǎn)品、信貸期限、貸款利率、擔(dān)保方式和約束條件等要素又包括各自的幾種具體種類。
　　
　　考點(diǎn)二的復(fù)習(xí)方法：和概念題基本類似，但考試題型多為選擇題，要求將各要素中間的區(qū)別搞清楚，包括的具體種類也必須準(zhǔn)確把握
　　
　　信貸產(chǎn)品。是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
　　
　　信貸期限。信貸期限有狹義和廣義之分，其狹義主要指貸款期限，即貸款從發(fā)放到最后還款或清償?shù)钠谙蓿欢鴱V義是指銀行承諾向借款人提供信貸產(chǎn)品的整個(gè)期限，通常分為提款期、寬限期和還款期。
　　
　　貸款利率。即借款人使用貸款時(shí)所支付的價(jià)格。貸款利率按不同標(biāo)準(zhǔn)可劃分為多個(gè)檔次（如短、中、長(zhǎng)期等）和種類（如固定利率和浮動(dòng)利率、本幣利率和外匯利率等）；同時(shí)貸款利率還有多種計(jì)息方式（如按年、按月、按日；單利、復(fù)利等）和計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)（如百分比、千分比、萬(wàn)分比；分、厘、毫等）；另外，關(guān)于利息的計(jì)提和收取，我國(guó)金融法律《人民幣利率管理規(guī)定》中也有多條規(guī)定。
　　
　　擔(dān)保方式。是指借款人無(wú)力或未按規(guī)定時(shí)間還本付息時(shí)的第二還款來(lái)源。擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置等五種具體方式，在信貸業(yè)務(wù)中經(jīng)常運(yùn)用的主要是前三種的一種或幾種。
　　
　　約束條件。包括提款條件和監(jiān)管條件兩方面的內(nèi)容。其中，提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、監(jiān)管條件落實(shí)和其他提款條件；監(jiān)管條件主要包括財(cái)務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流和其他監(jiān)管條件。
　　
　　例題：（2010年真題）我國(guó)人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為（）
　　
　　A.短期貸款利率B.外匯貸款利率C.金融市場(chǎng)利率D.中長(zhǎng)期貸款利率E.票據(jù)貼現(xiàn)利率
　　
　　解析：本考題考察的知識(shí)點(diǎn)不但是公司信貸的基本要素中的貸款利率，而且同時(shí)考察了利率的分類。可見(jiàn)，對(duì)信貸基本要素的把握不僅需要明確其含義，而且需要掌握其具體內(nèi)容。
　　
　　答案：ADE
　　
　　考點(diǎn)三：公司信貸的種類，
　　
　　公司信貸的種類包括多種劃分方法和劃分依據(jù)，不同劃分方法和依據(jù)下又分幾種具體種類。
　　
　　★考點(diǎn)三的復(fù)習(xí)方法：種類劃分性知識(shí)內(nèi)容主要考試題型多為選擇題，要求將各劃分依據(jù)先區(qū)別開(kāi)，其次將具體種類必須準(zhǔn)確把握，不能相互混淆
　　
　　1、按貸款幣種劃分，公司貸款可分為人民幣貸款和外匯貸款；其中，外匯貸款是指以外匯作為借款貨幣的貸款。我國(guó)目前銀行發(fā)放的外匯貸款幣種主要有美元、英鎊、歐元、日元和港幣等自由外匯。
　　
　　2、按貸款期限劃分，公司貸款可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款；其中，短期指1年以內(nèi)（含1年）的貸款；中期指1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款；長(zhǎng)期指5年以上（不含5年）的貸款。
　　
　　3、按貸款用途劃分，公司貸款可分為固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、并購(gòu)貸款、房地產(chǎn)貸款和項(xiàng)目融資貸款。
　　
　　4、按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分，公司貸款可分為自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款和銀團(tuán)貸款。
　　
　　5、按貸款利率劃分，公司貸款可分為固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款。
　　
　　6、按擔(dān)保方式劃分，公司貸款可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款和信用貸款。
　　
　　考點(diǎn)四：公司信貸理論
　　
　　公司信貸理論具體包括真實(shí)票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論。
　　
　　★考點(diǎn)四復(fù)習(xí)方法：主要考試題型估計(jì)為選擇題（因?yàn)槭切略鰞?nèi)容，沒(méi)有考試真題的例題），要求將四個(gè)理論概念準(zhǔn)確把握，不能相互混淆。
　　
　　考點(diǎn)五：公司信貸的運(yùn)動(dòng)過(guò)程
　　
　　信貸資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程可以歸納為二重支付、二重歸流。具體表現(xiàn)為：信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買原材料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付；經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金完成生產(chǎn)和銷售職能后，又流回使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這一種運(yùn)動(dòng)是區(qū)別于財(cái)政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。
　　
　　★考點(diǎn)五復(fù)習(xí)方法：主要考試題型為選擇題。要求將二重支付、二重歸流四個(gè)環(huán)節(jié)的具體含義準(zhǔn)確把握，不能相互混淆。
　　
　　例題：信貸資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程的二重支付是指（）
　　
　　A.信貸資金首先由銀行支付給使用者
　　
　　B.使用者歸還銀行的貸款本息
　　
　　C.由借款者將資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資料
　　
　　D.經(jīng)過(guò)生產(chǎn)過(guò)程，資金又流回使用者手中
　　
　　解析：實(shí)際上該試題主要是考察考生是否準(zhǔn)確理解信貸資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程（二重支付和二重歸流）的實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。信貸資金的一重支付是銀行支付企業(yè)貸款，而二重支付是指由企業(yè)用貸款采購(gòu)生產(chǎn)資料。因此，本題正確答案為C。
　　
　　考點(diǎn)六：公司信貸的管理原則
　　
　　公司信貸管理應(yīng)遵循六項(xiàng)基本原則，分別是全流程管理原則、誠(chéng)信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸款分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則和貸后管理原則。
　　
　　★考點(diǎn)六復(fù)習(xí)方法：主要考試題型為選擇題及判斷題（需要提及的是：新舊版教材的相關(guān)內(nèi)容有區(qū)別），要求將六個(gè)原則的具體概念準(zhǔn)確把握，其次，應(yīng)將每一原則的實(shí)質(zhì)內(nèi)容認(rèn)真理解，以便與其他章節(jié)的原則類內(nèi)容相區(qū)別，同時(shí)，也可應(yīng)對(duì)判斷題的相關(guān)考題。
　　
　　模擬例題：公司信貸管理原則中的實(shí)貸實(shí)付原則是指銀行根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過(guò)貸款人自主支付的方式，將貸款資金支付給合同約定的借款人，
　　
　　A.正確B.錯(cuò)誤
　　
　　解析：實(shí)貸實(shí)付原則是指銀行根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過(guò)貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給合同約定的借款人，以防范貸款的被挪用風(fēng)險(xiǎn)。（故本題答案為B）
　　
　　我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸管理組織架構(gòu)共分四個(gè)層次，分別為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門(mén)。每一層次的職能不同，下級(jí)向上級(jí)層層負(fù)責(zé)。其中，董事會(huì)為銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和決策層；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層（理事會(huì)）相關(guān)工作；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門(mén)工作；最基層為業(yè)務(wù)職能部門(mén)。
　　
　　考點(diǎn)七：信貸管理的組織架構(gòu)
　　
　　我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸管理組織架構(gòu)共分四個(gè)層次，分別為董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)和信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門(mén)。每一層次的職能不同，下級(jí)向上級(jí)層層負(fù)責(zé)。其中，董事會(huì)為銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和決策層；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層（理事會(huì)）相關(guān)工作；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門(mén)工作；最基層為業(yè)務(wù)職能部門(mén)。
　　
　　★考點(diǎn)七復(fù)習(xí)方法：主要考試題型估計(jì)為判斷題（因?yàn)槭切略鰞?nèi)容，沒(méi)有考試真題的例題），要求將四個(gè)層次部門(mén)的職能準(zhǔn)確把握，不能相互混淆。