風險點

①內控不完善；②業務不合規；③還款不及時；④核算不真實；⑤內部審計不到位；⑥清算損失風險。

①內控不完善；②業務不合規；③核算不真實；④風險管理薄弱；⑤內部審計不到位。

監管要求

①在內部控制制度建設及執行方面，重點把握向中央銀行借款業務內控制度的健全性、合規性及貫徹落實等控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

②在業務合規性方面，重點把握是否經上級行授權依法合規開展業務的控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

③在還款及時性方面，重點把握及時還款及出現還款困難時的展期申請等控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

④在會計核算方面，重點把握科目使用是否正確、有無人為調賬情況、是否擴大核算范圍等控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

⑤在監督檢查方面，重點把握內部審計是否充分，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

⑥在防范清算損失風險方面，加強對商業銀行經營管理的全面監管，督促其不斷提高經營管理水平，切實防范因經營不善被關閉造成人民銀行借款損失的風險。

①在內部控制制度建設及執行方面，重點把握再貼現業務內控制度的健全性、合規性及貫徹落實等控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

②在業務合規性方面，重點把握是否符合有關金融法律法規的要求及人民銀行的規定，用于申請再貼現的商業匯票是否有真實、合法的商品交易基礎，是否按規定辦理票據的查復，是否落實國家金融宏觀調控、結構調整的要求及行業、企業和產品導向等控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

③在核算真實性方面，重點把握科目使用是否正確、有無人為調賬情況、是否擴大核算范圍等控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

④在風險防范方面，重點把握用于申請再貼現的商業匯票的真實性，是否有真實、合法的商品交易基礎及是否會由貼現向再貼現環節轉移風險等控制環節，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。

⑤在監督檢查方面，重點把握內部審計是否充分，對可能存在的風險點進行重點提示和檢查。