（1）基本概念

并購是指境內并購方企業通過受讓現有股權、認購新增股權，或收購資產、承接債務等方式以實現合并或實際控制

已設立并持續經營的目標企業或資產的交易行為。

并購貸款是指商業銀行向并購方或其子公司發放的，用于支付并購交易價款和費用的貸款。

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（2）主要風險點

①戰略風險

②法律與合規風險

③整合風險

④經營及財務風險

⑤涉及跨境并購的，還應分析國別風險、匯率風險、資金過境風險等

（3）主要監管要求

①開辦并購貸款業務的商業銀行法人機構應當符合：有健全的風險管理和有效的內控機制；資本充足率不低于10%；其他各項監管指標符合監管要求；有并購貸款盡職調查和風險評估的專業團隊。

②商業銀行應按照管理強度高于其他貸款種類的原則建立相應的并購貸款管理制度和管理信息系統，確保業務流程、內部控制以及管理信息系統能夠有效識別、計量、監測和控制并購貸款的風險。

③商業銀行應在全面分析戰略風險、法律與合規風險、整合風險、經營風險以及財務風險等與并購有關的各項風險的基礎上評估并購貸款的風險。

④商業銀行全部并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過50%。商業銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過5%。并購交易價款中并購貸款所占比例不應高于60%。對符合并購貸款條件、能產生整合效應的鋼鐵煤炭兼并重組項目并購交易價款中并購貸款所占比例上限可提高至70%。并購貸款期限一般不超過7年。

⑤并購貸款原則上應要求借款人提供充足的擔保，包括資產抵押、股權質押、第三方保證，以及符合法律規定的其他形式的擔保。

⑥加強對并購貸款資金的提款和支付管理。

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