二、多選題(下列選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目的要求)

1．在巴塞爾協(xié)議Ⅲ出臺(tái)之際，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)適時(shí)推出（　　）四大監(jiān)管工具，形成中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管新框架，積極適應(yīng)國(guó)際監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)。[2016年11月真題]

A．流動(dòng)性要求

B．撥備率

C．資本要求

D．杠桿率

E．市場(chǎng)約束

【解析】2011年，在巴塞爾協(xié)議Ⅲ出臺(tái)之際，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及時(shí)推出資本要求、杠桿率、撥備率和流動(dòng)性要求四大監(jiān)管工具，初步形成中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管新框架，以積極適應(yīng)國(guó)際監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)。

2．依據(jù)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，屬于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的是（　　）。[2016年5月真題]

A．風(fēng)險(xiǎn)暴露類指標(biāo)

B．風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)

C．風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)

D．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別類指標(biāo)

E．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

【解析】依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為以下三個(gè)主要類別：風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)。

3．下列屬于監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容有（　　）。[2016年5月真題]

A．風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性

B．管理水平和內(nèi)部控制

C．流動(dòng)性

D．資產(chǎn)質(zhì)量

E．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度

【解析】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利能力、管理水平和內(nèi)部控制、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

4．銀行監(jiān)管中，采取市場(chǎng)準(zhǔn)入的主要目的有（　　）。[2015年10月真題]

A．防止海外游資流人國(guó)內(nèi)銀行系統(tǒng)

B．維護(hù)國(guó)有商業(yè)銀行的利益

C．保護(hù)存款者的利益

D．維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序

E．保證注冊(cè)銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系

【解析】市場(chǎng)準(zhǔn)人應(yīng)當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標(biāo)是：①保證注冊(cè)銀行具有良好品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系；②維護(hù)銀行市場(chǎng)秩序；③保護(hù)存款者利益。

5．在全球范圍內(nèi)，各國(guó)對(duì)銀行監(jiān)管實(shí)行嚴(yán)格的行業(yè)準(zhǔn)人，是因?yàn)椋ā　。2014年11月真題]

A．銀行具有很強(qiáng)的公眾性

B．銀行面臨著復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類

C．銀行業(yè)的壟斷和競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)保持適度均衡

D．銀行具有特殊的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

E．銀行對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有著重要的影響

【解析】市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性主要包括以下方面：①銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)；②銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；③銀行具有很強(qiáng)的公眾性；④存款人擠兌是對(duì)銀行穩(wěn)定很大威脅；⑤銀行對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有重大影響；⑥銀行業(yè)具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)性。

6．在有限的資源約束下，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇，其發(fā)揮的重要作用有（　　）。[2014年11月真題]

A．明確了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的職責(zé)，使二者分工更清晰、結(jié)合更緊密

B．把監(jiān)督重心轉(zhuǎn)移到銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量的評(píng)估上

C．明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高銀行管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注程度

D．更多借鑒內(nèi)部管理和外部審計(jì)的結(jié)果，減少低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的測(cè)試量和重復(fù)勞動(dòng)，提高現(xiàn)場(chǎng)工作效率

E．通過(guò)事前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，可根據(jù)每個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)設(shè)計(jì)檢查和監(jiān)管方案

【解析】除ABCDE五項(xiàng)以外，采用風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管發(fā)揮的重要作用還有：通過(guò)對(duì)機(jī)構(gòu)信息的收集、對(duì)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理程序的評(píng)估，及早識(shí)別出即將形成的風(fēng)險(xiǎn)，具有前瞻性。

7．中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出的銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)包括（　　）。[2012年10月真題]

A．提高銀行業(yè)的整體盈利能力

B．增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解

C．保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益

D．增進(jìn)市場(chǎng)信心

E．努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定

【解析】中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在總結(jié)國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)：①通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益；②通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場(chǎng)信心；③通過(guò)相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解；④努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

8．構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障的要素包括（　　）。

A．市場(chǎng)約束

B．市場(chǎng)準(zhǔn)人

C．公司治理

D．監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查

E．資本監(jiān)管

【解析】監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查與市場(chǎng)約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。BE兩項(xiàng)為銀行監(jiān)管的具體方法；C項(xiàng)是商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部保障。

9．下列關(guān)于銀行監(jiān)管必要性原理的論述正確的有（　　）。

A．無(wú)論是國(guó)家所有還是非國(guó)家所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所提供的服務(wù)或產(chǎn)品都具有一定的公共性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)接受作為公共權(quán)力機(jī)構(gòu)的政府或其授權(quán)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

B．銀行普遍存在通過(guò)擴(kuò)大其資產(chǎn)規(guī)模而增加利潤(rùn)的發(fā)展沖動(dòng)，但由于銀行本身并不承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn)成本，因此容易引發(fā)銀行機(jī)構(gòu)在信貸配給方面的逆向選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，造成金融市場(chǎng)效率低下

C．外部宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、區(qū)域等風(fēng)險(xiǎn)因素的變化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)及未來(lái)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響

D．銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)的悖論

E．為提有效率，可以通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)資本的自由準(zhǔn)入與退出

【解析】E項(xiàng)，銀行業(yè)具有內(nèi)在的壟斷和過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)的發(fā)展趨勢(shì)，難以靠市場(chǎng)調(diào)節(jié)自動(dòng)達(dá)到適度競(jìng)爭(zhēng)的均衡狀態(tài)，也難以通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)資本的自由準(zhǔn)入與退出。

10．中國(guó)銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括下列哪幾項(xiàng)?（　　）

A．公正原則

B．公開(kāi)原則

C．效率原則

D．公平原則

E．依法原則

【解析】監(jiān)管原則是對(duì)監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開(kāi)、公正和效率四項(xiàng)基本原則。

11．銀行監(jiān)管的“公開(kāi)原則”的“公開(kāi)”包含（　　）。

A．行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)

B．監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)

C．監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)

D．監(jiān)管職權(quán)的信息公開(kāi)

E．監(jiān)管范圍的信息公開(kāi)

【解析】銀行監(jiān)管的公開(kāi)原則是指監(jiān)管活動(dòng)除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)透明度，主要包括三個(gè)方面的內(nèi)容：①監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)；②監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)；③行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)。

12．我國(guó)銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)逐步從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管，其目的是重點(diǎn)檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，并關(guān)注銀行的（　　）。

A．業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

B．內(nèi)部控制

C．風(fēng)險(xiǎn)管理水平

D．盈利能力

E．支付能力

【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是指通過(guò)識(shí)別銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

13．風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式的特點(diǎn)包括（　　）。

A．計(jì)劃性強(qiáng)

B．目標(biāo)明確

C．提有效率

D．節(jié)省資源

E．操作復(fù)雜

【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一種計(jì)劃性強(qiáng)、目標(biāo)明確、提有效率和節(jié)省資源的監(jiān)管模式。它代表著國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢(shì)和方向。

14．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架涵蓋了相互銜接的、循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟，主要包括（　　）等。

A．了解機(jī)構(gòu)

B．實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查

C．監(jiān)管措施、效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)

D．準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查

E．規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)

【解析】風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架涵蓋了六個(gè)相互銜接的、循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟，除ABCDE五項(xiàng)外，還包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

15．下列各項(xiàng)中，（　　）屬于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)。

A．了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度

B．界定其主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

C．用風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一進(jìn)行識(shí)別和衡量

D．分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

E．形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

【解析】在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認(rèn)識(shí)和把握機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)水平和演變方向以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)包含四個(gè)階段：①了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；②界定其主要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域；③用風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險(xiǎn)逐一識(shí)別和衡量；④形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

16．風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)主要包括（　　）。

A．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

B．正常貸款遷徙率

C．信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

E．操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

【解析】B項(xiàng)，正常貸款遷徙率屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)。

17．下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)的說(shuō)法，正確的有（　　）。

A．衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度

B．包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率

C．屬于靜態(tài)指標(biāo)

D．表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率

E．是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的主要類別之一

【解析】風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的主要類別之一，它衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

18．風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)用于衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，主要包括（　　）。

A．不良貸款遷徙率

B．資本充足程度

C．核心負(fù)債比例

D．盈利能力

E．準(zhǔn)備金充足程度

【解析】風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)主要衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度。A項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)；c項(xiàng)屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

19．下列各項(xiàng)中，（　　）屬于銀行盈利能力監(jiān)管指標(biāo)。

A．資本金收益率

B．凈利息收入率

C．凈業(yè)務(wù)收益率

D．資產(chǎn)收益率

E．非利息收入比率

【解析】銀行盈利能力監(jiān)管指標(biāo)主要包括：資本金收益率、資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率。

20．在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由下列哪些層次的法律規(guī)范構(gòu)成?（　　）

A．法律

B．行政法規(guī)

C．程序

D．規(guī)章

E．司法解釋

【解析】我國(guó)銀行監(jiān)管法律框架主要包括：①法律，指由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，效力等級(jí)最高；②行政法規(guī)，指由國(guó)務(wù)院依法制定，以國(guó)務(wù)院令的形式發(fā)布的各種有關(guān)活動(dòng)的法律規(guī)范，其效力低于法律；③規(guī)章，指銀行監(jiān)督管理部門(mén)根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限范圍內(nèi)制定的規(guī)范性文件。E項(xiàng)，司法解釋是法律框架的有效補(bǔ)充。

21．銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括（　　）。

A．《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》

B．《中國(guó)人民銀行法》

C．《行政許可法》

D．《勞動(dòng)法》

E．《商業(yè)銀行法》

【解析】銀行監(jiān)管所依據(jù)的法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《行政許可法》。這些法律構(gòu)成銀行監(jiān)管部門(mén)依法行使銀行監(jiān)管職能的基礎(chǔ)。此外，《物權(quán)法》、《信托法》、《票據(jù)法》、《公司法》、《擔(dān)保法》、《合同法》等法律，從不同角度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理提出了基本法律要求。

22．市場(chǎng)約束參與方主要包括（　　）。

A．監(jiān)管部門(mén)

B．存款人

C．評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

D．債權(quán)人

E．股東

【解析】市場(chǎng)約束參與方主要有：監(jiān)管部門(mén)、公眾存款人、股東、其他債權(quán)人、外部中介機(jī)構(gòu)(評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu))和其他參與方。

23．監(jiān)管部門(mén)參與市場(chǎng)約束的作用表現(xiàn)在（　　）。

A．實(shí)施懲戒

B．指導(dǎo)市場(chǎng)參與者改進(jìn)做法

C．建立風(fēng)險(xiǎn)的處置和退出機(jī)制

D．制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)

E．引導(dǎo)公眾對(duì)銀行業(yè)務(wù)的選擇

【解析】監(jiān)管部門(mén)是市場(chǎng)約束的核心，其作用在于：①制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性；②實(shí)施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查機(jī)制，確保政策執(zhí)行和有效信息披露；③引導(dǎo)其他市場(chǎng)參與者改進(jìn)做法，強(qiáng)化監(jiān)督；④建立風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制，促進(jìn)市場(chǎng)約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。

24．關(guān)于市場(chǎng)約束，下列表述正確的有（　　）。

A．公眾存款人是市場(chǎng)約束的核心

B．市場(chǎng)約束的目的在于促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)

C．市場(chǎng)約束的運(yùn)作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動(dòng)，包括存款人、債權(quán)人、銀行股東等

D．市場(chǎng)約束是指通過(guò)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)和銀行監(jiān)管透明度

E．債券持有人的市場(chǎng)約束作用主要是通過(guò)債券的購(gòu)買(mǎi)和贖回，對(duì)銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)

【解析】A項(xiàng)，監(jiān)管部門(mén)是市場(chǎng)約束的核心。

25．商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，信息披露需保證其（　　），以便市場(chǎng)參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。

A．真實(shí)性

B．準(zhǔn)確性

C．及時(shí)性

D．配比性

E．充分性

【解析】商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會(huì)或行長(zhǎng)批準(zhǔn)，并保證信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、充分性、及時(shí)性、公平性，以便市場(chǎng)參與者能夠?qū)ι虡I(yè)銀行資本充足率作出正確的判斷。

26．信息披露的形式包括（　　）。

A．招股說(shuō)明書(shū)

B．上市公告書(shū)

C．定期報(bào)告

D．財(cái)務(wù)報(bào)表

E．臨時(shí)報(bào)告

【解析】信息披露通常是指公眾公司以招股說(shuō)明書(shū)、上市公告書(shū)，以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

27．下列哪些屬于關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定量信息披露的主要內(nèi)容?（　　）

A．利率風(fēng)險(xiǎn)

B．股票風(fēng)險(xiǎn)

C．外匯風(fēng)險(xiǎn)

D．信用風(fēng)險(xiǎn)

E．商品風(fēng)險(xiǎn)

【解析】關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的定性信息披露包括：標(biāo)準(zhǔn)法下計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露，內(nèi)部模型法下計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)暴露、所用模型的特點(diǎn)、壓力測(cè)試情況；定量信息披露包括：標(biāo)準(zhǔn)法下利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值及平均風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，內(nèi)部模型法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)期末風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，報(bào)告期的最高、最低、平均風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，返回檢驗(yàn)中的顯著異常值。

28．外部審計(jì)起到的作用有（　　）。

A．有利于提高銀行治理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

B．客觀上對(duì)銀行產(chǎn)生約束

C．提高銀行經(jīng)營(yíng)的透明度

D．提高銀行的經(jīng)營(yíng)效益

E．有利于引導(dǎo)投資者、社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷

【解析】外部審計(jì)有助于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導(dǎo)投資者、社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷，客觀上對(duì)銀行產(chǎn)生約束作用。AC兩項(xiàng)為信息披露的作用；D項(xiàng)為市場(chǎng)約束機(jī)制的作用。

29．巴塞爾委員會(huì)在《核心原則》中要求銀行監(jiān)管者可以視檢查人員資源狀況，全部或部分地使用外部審計(jì)師對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施檢查并達(dá)到一些目的。關(guān)于《核心原則》要求達(dá)到的目的，下列說(shuō)法正確的有（　　）。

A．評(píng)價(jià)管理層的能力

B．評(píng)價(jià)商業(yè)銀行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

C．評(píng)估其從商業(yè)銀行收到報(bào)告的精確性

D．評(píng)價(jià)商業(yè)銀行總體經(jīng)營(yíng)情況

E．商業(yè)銀行遵守有關(guān)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的情況

【解析】《核心原則》要求達(dá)到的目的，除ABCDE五項(xiàng)外，還包括：①評(píng)價(jià)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)和管理信息系統(tǒng)的完善程度；②評(píng)價(jià)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)組合的質(zhì)量和準(zhǔn)備金的充足程度；③其他歷次監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

30．關(guān)于外部審計(jì)和監(jiān)督檢查的關(guān)系，下列說(shuō)法正確的有（　　）。

A．外部審計(jì)側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析，銀行監(jiān)管側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)

B．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管統(tǒng)一采用非現(xiàn)場(chǎng)檢查

C．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都將審查銀行會(huì)計(jì)信息、管理信息以及相關(guān)記錄

D．外部審計(jì)意見(jiàn)和監(jiān)管意見(jiàn)同樣作為信息披露的內(nèi)容，并因此具有相對(duì)獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)

E．外部審計(jì)報(bào)告是銀行監(jiān)管的重要資料，銀行監(jiān)管政策、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則點(diǎn)也是外部審計(jì)所依據(jù)和關(guān)注的重點(diǎn)，二者的互相配合并形成合力是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，防范金融危機(jī)的有效保證

【解析】A項(xiàng)，銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)合規(guī)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的分析和評(píng)價(jià)，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)；B項(xiàng)，外部審計(jì)和銀行監(jiān)管都采用現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式。

31．下列關(guān)于外部審計(jì)的說(shuō)法，正確的有（　　）。

A．外部審計(jì)與銀行監(jiān)管相輔相成

B．透明的信息披露有利于提高審計(jì)效率、降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C．外部審計(jì)和銀行監(jiān)管的方式、目標(biāo)、內(nèi)容存在共性

D．外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量

E．加強(qiáng)外部審計(jì)對(duì)銀行的監(jiān)督作用，雖然提高監(jiān)管效率，但是大大增加了監(jiān)管成本

【解析】E項(xiàng)，適度發(fā)揮外部審計(jì)對(duì)銀行的監(jiān)督作用，有利于大幅降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管效率。