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第十二章　銀行監管與市場約束

一、單選題(下列選項中只有一項最符合題目的要求)

1．監管部門監督檢查與（　　）共同構成商業銀行有效管理和控制風險的外部保障。[2016年11月真題]

A．公司治理

B．資本管理

C．市場約束

D．市場準入

【解析】監管部門監督檢查與市場約束共同構成商業銀行有效管理和控制風險的外部保障。面對當前復雜多變的全球經濟、金融形勢，有效銀行監管對保持金融穩定的重要性不斷提升，全球范圍內就加強對銀行機構監管、完善監管政策和會計政策、鼓勵有效公司治理、提高信息披露水平達成共識，銀行監管與市場約束在銀行業風險管理體系中的重要性必將進一步提升。

2．銀行監管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監管側重于（　　）。[2016年5月真題]

A．銀行機構風險和合規性的分析、評價

B．財務報表檢查

C．會計資料規范性

D．關注財務數據完整性、準確性和可靠性

【解析】銀行監管側重于金融機構合規管理與風險控制的分析和評價；外部審計則側重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。

3．中國銀監會在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上提出的理念是（　　）。[2016年5月真題]

A．管法人、管風險、管內控、提高透明度

B．管法人、管風險、管制度、提高透明度

C．管機構、管風險、管制度、提高透明度

D．管法人、管流程、管內控、提高透明度

【解析】在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上，中國銀監會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念。這一監管理念內生于中國的銀行改革、發展與監管實踐，是對當前我國銀行監管工作經驗的高度總結。

4．監管機構對商業銀行現場檢查的重點不包括（　　）。[2012年10月真題]

A．市場競爭狀況

B．業務經營的合法合規性

C．資本充足性

D．風險狀況

【解析】中國銀監會現場檢查的重點內容包括：業務經營的合法合規性、風險狀況和資本充足性、資產質量、流動性、盈利能力、管理水平和內部控制、市場風險敏感度。

5．我國銀行業監管的目標是促進銀行業合法、穩健運行和（　　）。

A．維護金融體系的安全和穩定

B．維護市場的正常秩序

C．維護公眾對銀行業的信心

D．保護債權人利益

【解析】《銀行業監督管理法》明確我國銀行業監督管理的目標是：促進銀行業的合法、穩健運行，維護公眾對銀行業的信心。同時，提出銀行業監督管理應當保證銀行業公平競爭，提高銀行業競爭力。

6．銀行監管的依法原則是指（　　）。

A．監管職權的設定和行使必須依據法律和行政法規的許可

B．監管活動除法律規定需要保密的，應當具有透明度

C．平等對待所有參與者

D．努力降低成本，不給納稅人增添負擔

【解析】銀行監管的依法原則是指監管職權的設定和行使必須依據法律、行政法規的規定。從法律性質看，監管行為是一種行政行為，依法行政是有效實施監管的基本要求。B項為公開原則；C項為公正原則；D項為效率原則。

7．下列哪項不屬于銀監會提出的良好銀行監管標準?（　　）

A．有效、節約地使用一切監管資源

B．對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制

C．確保銀行業金融機構不破產

D．對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制

【解析】除ABD三項外，銀監會提出的良好銀行監管標準還包括：①促進金融穩定和金融創新共同發展；②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力；③鼓勵公平競爭，反對無序競爭。

8．風險監管的核心步驟是（　　）。

A．了解機構

B．規劃監管行動

C．風險評估

D．風險衡量

【解析】風險評估是風險為本監管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環節包含四個階段：首先要了解銀行的業務和風險管理制度；其次要界定其主要業務領域；再次要用風險矩陣對每一業務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量；最后形成風險評估報告。

9．銀行風險監管指標設計的核心是（　　）。

A．行業監管

B．合規監管

C．法律監管

D．風險監管

【解析】銀行風險監管指標設計以風險監管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監測體系。

10．風險水平類指標不包括（　　）。

A．核心負債比率

B．預期損失率

C．關注類貸款遷徙率

D．不良貸款撥備覆蓋率

【解析】風險水平類指標包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標。A項屬于流動性風險指標；BD兩項屬于信用風險指標；C項屬于風險遷徙類指標。

11．根據我國銀監會制定的《商業銀行風險監管核心指標》，資產收益率的計算公式為（　　）。

A．資產收益率=稅后凈收入／資本金總額

B．資產收益率=稅后凈利潤／資本金總額

C．資產收益率=稅后凈利潤／平均資本金總額

D．資產收益率=稅后凈收入／資產總額

【解析】根據我國銀監會制定的《商業銀行風險監管核心指標》，資產收益率(Return onAssets，ROA)是反映商業銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。其計算公式是：資產收益率(ROA)=稅后凈收入／資產總額。

12．下列指標的計算公式中，正確的是（　　）。

A．資本金收益率=稅后凈收人／資產總額

B．資產收益率=稅后凈收入／資本金總額

C．凈業務收益率=(營業收入-營業支出)／資產總額

D．非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(營業收入-營業支出)

【解析】A項，資本金收益率=稅后凈收人／資本金總額；B項，資產收益率=稅后凈收入／資產總額；D項，非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／資產總額。

13．下列關于風險監管的內容的表述，不正確的是（　　）。

A．銀行機構風險狀況包括其單一分支機構的風險水平

B．監管部門對商業銀行人力資源狀況的監管包括對技術管理人員實施任職資格審核和對商業銀行人事政策和管理程序進行評估

C．監管部門高度關注銀行類金融機構所面臨的風險狀況，包括行業整體風險狀況、區域風險狀況和銀行機構自身的風險狀況

D．監管部門對管理信息系統有效性的評判可用質量、數量、及時性來衡量

【解析】B項，監管部門對商業銀行人力資源狀況的監管分為兩大方面：①對高級管理人員實施任職資格審核；②對商業銀行人事政策和管理程序的評價。

14．下列關于風險監管的說法，不正確的是（　　）。

A．監管部門所關注的風險狀況包括行業整體風險狀況、區域風險狀況和銀行機構自身的風險狀況

B．銀行監管部門通過現場檢查和非現場監管等手段，對銀行機構風險狀況進行全面評估和監控

C．按照誘發風險的原因，通常可將風險分為信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險以及戰略風險八大類

D．銀行機構風險狀況不包括分支機構的風險水平

【解析】D項，銀行機構自身風險狀況既包括銀行整體并表基礎上的總體風險水平，還包括其單一或部分分支機構的風險水平。

15．某商業銀行目前的資本金為40億元，信用風險加權資產為100億元，根據《商業銀行資本充足率管理辦法》，若要使資本充足率為8％，則市場風險資本要求為（　　）億元。

A．8

B．16

C．24

D．32

【解析】根據資本充足率的計算公式：資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／[信用風險加權資產+12．5×(市場風險資本要求)+(操作風險資本要求)]× 100％，可以推出：市場風險資本要求=[(總資本-對應資本扣除項)／資本充足率-信用風險加權資產-操作風險資本要求]／12．5=(40／8％-100)／12．5=32(億元)。

16．下列關于市場準入的說法，不正確的是（　　）。

A．市場準入是指監管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制

B．機構準入是指依據法定標準，批準銀行機構法人或其分支機構的設立

C．業務準入是指按照盈利性原則，批準銀行機構的業務范圍和開辦新的業務品種

D．高級管理人員的準人，是指對銀行機構高級管理人員任職資格的核準或認可

【解析】根據中國銀監會的監管規則，銀行機構的市場準入包括三個方面：機構準人、業務準入、高級管理人員準入。其中，業務準入是指按照審慎性標準，批準銀行機構業務范圍和開辦新業務。

17．市場準入應遵循的原則不包括（　　）。

A．效益

B．公開

C．便民

D．效率

【解析】市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。

18．下列各項中，關于我國對資本充足率要求的說法不正確的是（　　）。

A．監管部門將商業銀行分為一、二、三、四類，其中對一、二類銀行主要實行強制性的監管干預措施

B．根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，我國商業銀行資本信息披露包括資本充足率的計算方法

C．資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12．5×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

D．一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)／(信用風險加權資產+12．5 ×市場風險資本要求+操作風險資本要求)

【解析】A項，監管部門按照商業銀行資本充足狀況，將商業銀行分為一、二、三、四類，分別采取監管干預措施，提高不同類別商業銀行的資本充足率水平。依據監管干預的強度不同，監管干預措施主要分為預警性監管干預措施和強制性監管干預措施兩大類。其中，對一、二類銀行，監管部門主要實行預警性監管干預措施；對三、四類銀行，監管部門既實行預警性監管干預措施，又實行強制性監管干預措施。

19．下列各項關于監督檢查的說法，錯誤的是（　　）。

A．非現場監管和現場檢查兩種方式相互補充，互為依據，在監管活動中發揮著不同的作用

B．通過現場檢查可修正非現場監管的結果

C．通過非現場監管系統收集到全面、可靠和及時的信息，這將大大減少現場檢查的工作量

D．非現場監管結果將提高現場檢查的質量

【解析】D項，現場檢查結果將提高非現場監管的質量。

20．關于風險監管方法，下列表述不正確的是（　　）。

A．風險監管的方法一般分為非現場監管與現場檢查兩類

B．非現場監管是非現場監管人員按照風險為本的監管理念，全面持續地收集、檢測和分析被監管機構的風險信息

C．非現場監管是指認可機構必須定期向銀行業監督管理機構報送資料，這些資料主要包括：統計資料申報表、內部管理賬目、其他管理資料和已公布的財務資料

D．非現場監管工作對現場檢查發現的問題和風險進行持續跟蹤監測，督促被監管機構的整改進度和情況

【解析】C項，非現場監管是非現場監管人員按照風險為本的監管理念，全面持續地收集、檢測和分析被監管機構的風險信息，針對被監管機構的主要風險隱患制訂監管計劃，并結合被監管機構風險水平的高低和對金融體系穩定的影響程度，合理配置監管資源，實施一系列分類監管措施的周而復始的過程。

21．下列哪項關于現場檢查的表述不正確?（　　）

A．現場檢查是指監管當局及其分支機構派出監管人員到被監管的金融機構進行實地檢查

B．現場檢查過程分為檢查準備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段

C．現場檢查實施階段可分為五個環節：進點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結束現場檢查作業

D．現場檢查對非現場監管有指導作用

【解析】D項，非現場監管對現場檢查有指導作用。

22．下列各項中不是風險處置糾正的內容的是（　　）。

A．風險糾正

B．風險防范

C．市場退出

D．風險救助

【解析】風險處置糾正貫穿銀行監管始終，是指監管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：①風險糾正；②風險救助；③市場退出。

23．關于風險救助，下列說法不正確的是（　　）。

A．是針對有問題的銀行機構采取的救助性措施

B．其內容包括調整決策層和管理層、實施資產和債務重組等

C．其措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監控性的措施

D．其目的是通過風險救助，改善銀行機構經營狀況，有效處置化解風險，防止風險進一步擴大和惡化

【解析】C項，風險的糾正性措施可分為兩類：一類是建議性或參考性措施，另一類是帶有一定強制性或監控性的措施。

24．下列關于銀行監管的法律法規的說法，不正確的是（　　）。

A．在我國，按照法律的效力等級劃分，銀行監管法律框架由法律、行政法規和規章三個層級的法律規范構成

B．行政法規是由國務院依法制定的，以國務院令的形式發布的各種有關活動的法律規范，其效力等同于法律

C．規章是銀行監督管理部門根據法律和行政法規，在權限范圍內制定的規范性文件

D．法律是由全國人民代表大會及其常務委員會根據《憲法》，并依照法定程序制定的有關法律規范，是法律框架的最基本組成部分

【解析】B項，行政法規是由國務院依法制定，以國務院令的形式發布的各種有關活動的法律規范，其效力低于法律。

25．下列風險管理領域相關制度指引中，（　　）不屬于信用風險管理領域相關制度指引。

A．《貸款通則》

B．《商業銀行不良資產監測和考核暫行辦法》

C．《商業銀行風險監管核心指標(試行)》

D．《項目融資業務指引》

【解析】C項，《商業銀行風險監管核心指標(試行)》屬于其他風險管理領域相關制度指引。

26．下列關于市場約束的表述不正確的是（　　）。

A．監管部門是市場約束的核心

B．市場約束的目的在于促進銀行穩健經營

C．市場約束機制不需要一系列配套制度也可以實現

D．股東通過行使權利給銀行經營者施加經營壓力，有利于銀行改善治理，實現對銀行的市場約束

【解析】C項，市場約束機制需要一系列配套制度得以實現，包括完善的信息披露制度、健全的中介機構管理約束、良好的市場環境和有效的市場退出政策，以及監管機構對銀行業金融機構所披露的信息進行評估等。

27．監管部門是市場約束的核心，其作用不包括（　　）。

A．制定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性

B．實施懲戒，即建立有效的監督檢查確保政策執行和有效信息披露

C．引導其他市場參與者改進做法，強化監督

D．建立風險處置和退出機制，促進行政約束機制最終發揮作用

【解析】D項應為建立風險處置和退出機制，促進市場約束機制最終發揮作用。

28．下列關于市場約束參與方的作用，錯誤的是（　　）。

A．監管機構制定信息披露標準和指南，提高信息的可靠性和可比性

B．存款人通過選擇銀行，增加單家銀行的競爭壓力，銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經營管理水平，有效控制風險

C．評級機構能夠引導公眾選擇與資金安全性高的金融機構開展業務，并起到市場監督的作用

D．股東通過股票的購買和贖回，對銀行的資金調度施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險

【解析】D項，債權人通過債券的購買和贖回，對銀行的資金調度施加壓力，督促銀行改善經營，控制風險。

29．（　　）作為獨立的第三方，能夠對銀行進行客觀公正的評級。

A．監管部門

B．銀行業協會

C．評級機構

D．審計師

【解析】評級機構作為獨立的第三方，能夠對銀行進行客觀公正的評級，為投資者和債權人提供有關資金安全的風險信息，引導公眾選擇資金安全性高的金融機構。

30．關于操作風險的定性信息披露的內容是指（　　）。

A．操作風險情況

B．銀行賬戶利率風險測量的頻度

C．逾期的定義

D．不良貸款的定義

【解析】B項為關于銀行賬戶的利率風險的定性信息披露；CD兩項為關于信用風險的定性信息披露。

31．關于專有信息和保密信息的內容，下列表述錯誤的是（　　）。

A．有關專有信息和保密信息的免除規定不得與會計準則的披露要求產生沖突

B．專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導致銀行在這些產品和系統的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C．如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內容，一般性披露也可以免除

D．保密信息通常包括有關客戶的信息，以及內部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數和數據等

【解析】C項，在某些情況下，專有或保密信息的對外披露會嚴重損害銀行的競爭地位，這種情況下銀行可以不披露具體的項目，但必須對要求披露的信息進行一般性披露，并解釋某些項目未對外披露的事實和原因。

32．關于強化信息披露監控機制，下列表述不正確的是（　　）。

A．信息披露如果不符合要求，必要時可要求增加信息披露的內容甚至重新進行信息披露

B．日常監督機制主要針對商業銀行信息披露的行為、特點，進行有效、穩定的信息披露監督

C．法律賦予監管當局的責任越大，揭示商業銀行信息披露的動機越小，商業銀行在信息披露上造假的動機就越大

D．為了達到有效銀行監管的目的，監管當局必須強化信息披露監控機制，包括日常監督機制、懲罰機制和監管當局責任

【解析】C項，法律賦予監管當局的責任越大，監管者的能力越強，揭示商業銀行信息披露的動機越強烈，商業銀行在信息披露上造假的動機就越小，也越有可能提供真實可靠的信息數據。

33．在外部審計與信息披露的關系中，外部審計除了有利于提高信息披露質量外，還有利于（　　）。

A．提高我國商業銀行的競爭能力

B．進一步完善信息披露的監控機制

C．對銀行產生更強有力的監管和市場約束

D．提高審計效率

【解析】由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經營戰略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法判斷哪些銀行風險較低，或要求風險較高的銀行提供更高的收益。因此，借助外部審計機構的專業力量提高銀行信息披露質量，有助于對銀行產生更強有力的監管和市場約束。

34．為了確保銀行的財務報告公允地反映公司的財務狀況以及公司在各重要方面的表現，董事會和高級管理層可使用外部審計師，下列關于外部審計目的的表述錯誤的是（　　）。

A．評估從商業銀行收到報告的精確性

B．評價商業銀行總體經營情況

C．評價商業銀行各項風險管理制度

D．評價銀行各項資產組合的質量和風險暴露程度

【解析】D項，評價銀行各項資產組合的質量和準備金的充足程度。