第二節(jié)  商業(yè)銀行的貸款

發(fā)放貸款是商業(yè)銀行主要的經(jīng)濟(jì)功能，貸款是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是其收益和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源。因此，貸款業(yè)務(wù)管理是商業(yè)銀行管理的重點(diǎn)。

一、貸款關(guān)系人及其權(quán)利義務(wù)

貸款關(guān)系人是指貸款關(guān)系的參與者，包括貸款人、借款人和擔(dān)保人。

1．貸款人的資格及其權(quán)利義務(wù)

（1）貸款人的資格

貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。貸款人必須是經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，持有“金融機(jī)構(gòu)法人許可證”和“金融機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)許可證”，并經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記注冊(cè)的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)。

（2）貸款人的權(quán)利

①根據(jù)貸款條件和貸款程序自主審查和決定貸款，除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的特定貸款外，有權(quán)拒絕任何單位和個(gè)人強(qiáng)令其發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；

②有權(quán)要求借款人提供與其借款有關(guān)的資料，并根據(jù)其條件決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等；

③了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)；

④依合同約定從借款人賬戶(hù)上劃收貸款本金和利息；

⑤有權(quán)在借款人未履行借款合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，要求其提前歸還貸款或停止支付尚未使用的貸款；

⑥在貸款將受或已受損失時(shí)，可依據(jù)合同規(guī)定，采取使貸款免受損失的措施。

（3）貸款人的義務(wù)

①公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類(lèi)、期限和利率，并向借款人提供咨詢(xún)；

②公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；

③審議借款人的借款申請(qǐng)并及時(shí)答復(fù)貸與不貸，除國(guó)家另有規(guī)定外，短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；

④對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但對(duì)依法查詢(xún)者除外；

⑤貸款人發(fā)放貸款必須嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)要求；

⑥不能向關(guān)系人（指商業(yè)銀行董事、監(jiān)事、管理人員及其親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織）發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件；

⑦未經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，不得對(duì)自然人發(fā)放外幣幣種的貸款；

⑧自營(yíng)貸款和特定貸款按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)收利息，不得收取其他任何費(fèi)用；

⑨不得對(duì)不具備貸款人資格和貸款條件的借款人發(fā)放貸款等。

【例6.5】根據(jù)我國(guó)《貸款通則》，提供貸款的機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)有（    ）。[2009年真題]

A．公布貸款種類(lèi)

B．公布貸款利率

C．向借款人提供咨詢(xún)

D．公開(kāi)發(fā)放貸款的條件

E．對(duì)中長(zhǎng)期貸款申請(qǐng)答復(fù)時(shí)間不超過(guò)9個(gè)月

【答案】ABCD

【解析】貸款人的義務(wù)是：公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類(lèi)、期限和利率，并向借款人提供咨詢(xún)；公開(kāi)貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件；審議借款人的借款申請(qǐng)并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。除國(guó)家另有規(guī)定外，短期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)1個(gè)月，中期、長(zhǎng)期貸款答復(fù)時(shí)間不得超過(guò)6個(gè)月；對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但對(duì)依法查詢(xún)者除外。

2．借款人的資格及其權(quán)利義務(wù)

（1）借款人的資格

借款人是指向商業(yè)銀行借款的企業(yè)單位和個(gè)人。借款人必須是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)或主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)、事業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織和工商戶(hù)，或是具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍和具有完全民事行為能力的自然人。

（2）借款人的權(quán)利

①可以自主向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；③有權(quán)拒絕借款以外的附件條件；④有權(quán)向貸款人的上級(jí)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)反映、舉報(bào)有關(guān)情況；⑤在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

（3）借款人的義務(wù)

①如實(shí)提供貸款人要求的資料，提供所有開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)及存貸款余額情況，配合貸款調(diào)查、審查和檢查（法律另有規(guī)定者除外）；②接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督；③按借款合同約定用途使用貸款；④按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息；⑤將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)取得貸款人的同意；⑥有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施；⑦不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款；⑧不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等；⑨不得違規(guī)使用貸款資金；⑩不得采用欺詐手段騙取貸款等。

3．擔(dān)保人的資格及其權(quán)利義務(wù)

（1）擔(dān)保人的資格

擔(dān)保人即保證人，《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》第7條規(guī)定，具有代為清償債務(wù)能力的法人其他組織或者公民，可以作保證人。

（2）擔(dān)保人的義務(wù)

在借款合同中，擔(dān)保人的義務(wù)是：當(dāng)借款人不履行還款義務(wù)或者不能履行還款義務(wù)時(shí)，擔(dān)保人依照擔(dān)保合同的約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的義務(wù)，從而保障放款人相應(yīng)債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

（3）擔(dān)保人的權(quán)利

擔(dān)保人的權(quán)利是：當(dāng)擔(dān)保人履行了上述義務(wù)后，擔(dān)保人就取得了債權(quán)人的地位，在其承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間內(nèi)有權(quán)向借款人（被擔(dān)保人）追償。

二、貸款種類(lèi)

1．定義

貸款是商業(yè)銀行對(duì)借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的一種借貸行為。

借貸行為的構(gòu)成因素包括：貸款的對(duì)象、條件、額度、用途、期限、利率和方式等。

2．分類(lèi)

出于管理的需要，商業(yè)銀行一般對(duì)貸款按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類(lèi)。具體內(nèi)容如表6-5所示。

表6-5  貸款種類(lèi)

在我國(guó)，擔(dān)保貸款按照擔(dān)保方式的不同，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款三種。其具體內(nèi)容如表6-6所示。

表6-6  擔(dān)保貸款的分類(lèi)

【例6.6】擔(dān)保貸款包括（    ）。

A．票據(jù)貼現(xiàn)

B．保證貸款

C．委托貸款

D．抵押貸款

E．質(zhì)押貸款

【答案】BDE

【解析】擔(dān)保貸款是指以某些特定的財(cái)產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款三種。

三、貸款程序

貸款程序一般包括六個(gè)環(huán)節(jié)：貸款推銷(xiāo)與申請(qǐng)、貸款準(zhǔn)備、貸款談判、貸款審批、貸款執(zhí)行與監(jiān)督、貸款評(píng)估。

1．貸款推銷(xiāo)與申請(qǐng)

商業(yè)銀行的貸款源于：①借款人的上門(mén)申請(qǐng)；②商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的極力推銷(xiāo)。

（1）推銷(xiāo)

銀行信貸客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)在其業(yè)務(wù)區(qū)域內(nèi)尋找新客戶(hù)，特別是潛在的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，尋找信貸機(jī)會(huì)，鑒別信貸項(xiàng)目。

（2）申請(qǐng)

一旦客戶(hù)決定申請(qǐng)貸款，信貸客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)積極配合，介紹銀行信貸產(chǎn)品及性能，幫助客戶(hù)了解銀行貸款條件、程序以及準(zhǔn)備貸款必需的材料和證明文件。

借款人申請(qǐng)貸款必須提供以下資料：借款人（及擔(dān)保人）的基本情況；自然人必須提供有效身份證明和有關(guān)資信狀況證明；法人、其他組織必須提供有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，其中年度報(bào)告必須經(jīng)具有法律效力的有關(guān)部門(mén)或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)，企（事）業(yè)法人還應(yīng)提供貸款卡（號(hào)）；抵押物（質(zhì)物）清單、有處分權(quán)人同意的抵押證明或保證人同意保證的有關(guān)證明文件；貸款人以為需要提供的其他有關(guān)資料。來(lái)源233網(wǎng)校

2．貸款準(zhǔn)備

貸款準(zhǔn)備包括貸款調(diào)查、對(duì)借款人的信用評(píng)估等工作。

（1）貸款調(diào)查

銀行貸款調(diào)查的主要內(nèi)容包括兩個(gè)方面：①關(guān)于借款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的調(diào)查；②貸款可行性的調(diào)查。

（2）對(duì)借款人的信用評(píng)估

銀行在對(duì)借款人的貸款申請(qǐng)進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，劃分信用等級(jí)。

信用評(píng)估方式：

①由貸款銀行獨(dú)立進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握使用；

②由有資格的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果供各家銀行使用。

【例6.7】在貸款程序中，對(duì)借款人的資信分析是（    ）的重要環(huán)節(jié)。[2008年真題]

A．貸款推銷(xiāo)與申請(qǐng)

B．貸款準(zhǔn)備

C．貸款審批

D．貸款評(píng)估

【答案】B

【解析】貸款準(zhǔn)備包括貸款調(diào)查、對(duì)借款人的信用評(píng)估等工作。銀行貸款調(diào)查的主要內(nèi)容包括兩個(gè)方面：①關(guān)于借款申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容的調(diào)查；②貸款可行性的調(diào)查，銀行要利用掌握的資料，對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，劃分信用等級(jí)。

3．貸款談判

（1）定義

商業(yè)銀行與借款人為達(dá)成一份雙贏的貸款合同而就貸款條件、金額、利率、貸款方式以及雙方權(quán)利義務(wù)等具體條款進(jìn)行協(xié)商和草簽的過(guò)程。

（2）基礎(chǔ)和關(guān)鍵

①基礎(chǔ)：充分的談判準(zhǔn)備；談判技巧；對(duì)銀行貸款政策的理解、把握；對(duì)銀行信貸產(chǎn)品的熟悉和控制。

②關(guān)鍵：準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)客戶(hù)的金融服務(wù)需求并且制定一套令其信服的貸款方案。

4．貸款審批

（1）貸款審批、決策的制度

銀行審批貸款應(yīng)按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批”的貸款審批制度和“審貸分離”制度進(jìn)行貸款決策，逐筆逐級(jí)簽署審批意見(jiàn)并辦理審批手續(xù)。

（2）貸款審批、決策的保證

建立健全的商業(yè)銀行貸款審查委員會(huì)，進(jìn)行集體決策。

【例6.8】下列哪項(xiàng)不屬于銀行貸款審批、決策的制度？（    ）

A．分級(jí)負(fù)責(zé)

B．集體審定

C．多人審批

D．審貸分離

【答案】C

【解析】銀行審批貸款應(yīng)按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批”的貸款審批制度和“審貸分離”制度進(jìn)行貸款決策，逐筆逐級(jí)簽署審批意見(jiàn)并辦理審批手續(xù)。

5．貸款執(zhí)行與監(jiān)督

（1）貸款執(zhí)行

借款合同的執(zhí)行與貸款資金的使用是否完全是借款人單方面的事情，主要取決于貸款談判和貸款合同中雙方約定的權(quán)利、義務(wù)和協(xié)助關(guān)系。

（2）貸款監(jiān)督

檢查監(jiān)督的內(nèi)容包括：借款人是否按合同規(guī)定的用途使用貸款；借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況；借款人還款能力和還款資金來(lái)源的落實(shí)情況；借款人的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、高管決策隊(duì)伍有無(wú)重大變更；借款人有無(wú)違規(guī)、違紀(jì)、違背借款合同的行為等。

對(duì)問(wèn)題突出、性質(zhì)嚴(yán)重的，要及時(shí)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，必要時(shí)可采取緊急措施，以盡量減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

6．貸款評(píng)估

商業(yè)銀行貸款到期，無(wú)論是及時(shí)收回本息還是未按期收回本息，都應(yīng)做出書(shū)面的、規(guī)范的貸款評(píng)估報(bào)告。

（1）貸款評(píng)估報(bào)告的撰寫(xiě)人

主管該筆貸款的信貸客戶(hù)經(jīng)理。

（2）評(píng)估審查

由銀行貸款審查（或評(píng)估）委員會(huì)進(jìn)行。

（3）貸款評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容

確認(rèn)借款合同到期貸款所處的狀態(tài)；明確責(zé)、權(quán)、利關(guān)系；反饋貸款管理的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)；對(duì)未及時(shí)收回或有問(wèn)題的貸款提出解決對(duì)策和建議。

四、貸款風(fēng)險(xiǎn)及其控制

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，由此產(chǎn)生的問(wèn)題貸款和損失是不可避免的。但貸款風(fēng)險(xiǎn)又是可以認(rèn)知、可以有效防范和控制的。

1．貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

貸款風(fēng)險(xiǎn)可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)，具體如表6-7所示。

表6-7  貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

2．貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

（1）定義

商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程。

（2）實(shí)質(zhì)

判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還貸款本息的可能性。

（3）分類(lèi)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）規(guī)定，商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。其具體內(nèi)容如表6-8所示。

表6-8  貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

貸款分類(lèi)的要求：

①在對(duì)貸款進(jìn)行分類(lèi)時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。

②商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類(lèi)。

③《指引》規(guī)定的貸款分類(lèi)方式是貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的最低要求，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實(shí)際制定貸款分類(lèi)制度，細(xì)化分類(lèi)方法，但不得低于本指引提出的標(biāo)準(zhǔn)和要求，并與本指引的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。

【例6.9】在五級(jí)分類(lèi)法中，被歸為不良貸款的類(lèi)別包括（    ）。

A．正常

B．可疑

C．關(guān)注

D．次級(jí)

E．損失

【答案】BDE

【解析】商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。

3．貸款風(fēng)險(xiǎn)控制

貸款風(fēng)險(xiǎn)控制包括以下幾個(gè)方面，如表6-9所示。

表6-9  貸款風(fēng)險(xiǎn)控制