第四節(jié) 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和其資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成其三大支柱業(yè)務(wù)。一些西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入更是占到其全部收入的近一半，這凸顯中間業(yè)務(wù)在現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的重要地位。
一、中間業(yè)務(wù)概述
1．定義
中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。具體來說，商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或較少運(yùn)用銀行的資產(chǎn)，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃及其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
2．業(yè)務(wù)劃分
我國(guó)：負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。
西方：負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（表外活動(dòng)）。
3．與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的比較
在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，銀行是作為信用活動(dòng)的一方參與；而在中間業(yè)務(wù)中，銀行扮演的只是中介或代理的角色，通常實(shí)行有償服務(wù)。
二、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)范圍廣泛，涵蓋結(jié)算、代理、擔(dān)保、信托、租賃、融資、信息咨詢、衍生金融工具交易等，根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的需要，可對(duì)其中間業(yè)務(wù)按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。具體內(nèi)容如表6-12所示。
表6-12 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的種類
分類標(biāo)準(zhǔn) | 種類 | 說明 | |
收入來源 | 信托業(yè)務(wù) | 信托部門產(chǎn)生的交易和服務(wù)收入 | |
投資銀行和交易業(yè)務(wù) | 證券承銷、從事金融交易活動(dòng)所產(chǎn)生的收入 | ||
存款賬戶服務(wù)業(yè)務(wù) | 包括賬戶維護(hù)等 | ||
手續(xù)費(fèi)類收入 | 包括信用卡收費(fèi)、貸款證券化、抵押貸款再融資服務(wù)收費(fèi)、共同基金和年金的銷售、自動(dòng)提款機(jī)（ATM）提款收費(fèi)等 | ||
其他手續(xù)費(fèi)類收入 | 包括數(shù)據(jù)處理服務(wù)費(fèi)、各種資產(chǎn)出售收益等 | ||
功能與性質(zhì) | 支付結(jié)算類 | 定義 | 由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù) |
主要結(jié)算工具 | 銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票；支付結(jié)算方式主要包括匯款、托收和信用證等支付結(jié)算方式 | ||
銀行卡 | 定義 | 由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具 | |
業(yè)務(wù)流程 | 是指從發(fā)卡、建立特約商戶、交易與授權(quán)、清算、風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶服務(wù)到業(yè)務(wù)管理的全過程 | ||
代理類 | 定義 | 商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù) | |
內(nèi)容 | 包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等 | ||
擔(dān)保類 | 定義 | 商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù) | |
內(nèi)容 | 包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等 | ||
承諾類 | 商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種 | ||
交易類 | 商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù) | ||
基金托管 | 定義 | 有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作 | |
內(nèi)容 | 包括封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù) | ||
咨詢顧問類 | 商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過對(duì)這些信息及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展需要的服務(wù)活動(dòng) | ||
其他類 | 包括保管箱業(yè)務(wù)及其他不能歸人以上八類的業(yè)務(wù) | ||
風(fēng)險(xiǎn) | 金融服務(wù)類中間 業(yè)務(wù) | 定義 | 指那些只能為銀行帶來服務(wù)性收入而又不會(huì)影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù) |
內(nèi)容 | 包括與貸款有關(guān)的業(yè)務(wù)，信托和咨詢業(yè)務(wù)，代理業(yè)務(wù)，支付業(yè)務(wù)等 | ||
或有債權(quán)、或有債務(wù)類中間業(yè)務(wù) | 定義 | 指不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù) | |
內(nèi)容 | 包括貸款承諾、擔(dān)保業(yè)務(wù)、金融衍生業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)等 | ||
【例6.12】商業(yè)銀行以自身?yè)碛械脑O(shè)備條件，接受服務(wù)對(duì)象委托，代為保管各種貴重物品等業(yè)務(wù)屬于其（ ）。[2009年真題]
A．資產(chǎn)業(yè)務(wù)
B．負(fù)債業(yè)務(wù)
C．中間業(yè)務(wù)
D．理財(cái)業(yè)務(wù)
【答案】C
【解析】中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。代理類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理保管業(yè)務(wù)等。
三、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特征
與表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相比，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：
1．自由度較大
傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)要受到金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，而中間業(yè)務(wù)則不然。一般情況下，只要交易雙方認(rèn)可，就可達(dá)成協(xié)議；既可以在場(chǎng)內(nèi)交易，也可以在場(chǎng)外交易；許多中間業(yè)務(wù)甚至不需要相應(yīng)的資本金準(zhǔn)備。
2．透明度差
商業(yè)銀行的許多中間業(yè)務(wù)都不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，所以財(cái)務(wù)報(bào)表的外部使用者如股東、債權(quán)人和金融監(jiān)管當(dāng)局難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍和評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)成果，這不僅影響了市場(chǎng)對(duì)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)的正確和全面判斷，也不利于監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管。
3．風(fēng)險(xiǎn)分散
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)涉及信貸、資金、財(cái)會(huì)、計(jì)算機(jī)等多個(gè)環(huán)節(jié)，防范風(fēng)險(xiǎn)和明確責(zé)任的難度較大。
4．高杠桿
高杠桿即“小本博大利”。主要是指金融衍生業(yè)務(wù)中的金融期貨、外匯保證金交易等業(yè)務(wù)具有的特征。
